| 摘要 | 第3-5页 |
| ABSTRACT | 第5-8页 |
| 第一章 绪论 | 第12-18页 |
| 1.1 选题背景和意义 | 第12-14页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第13-14页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第14-15页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第15-16页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16页 |
| 1.4 主要研究内容 | 第16-18页 |
| 第二章 国库现金管理的理论与实践基础 | 第18-28页 |
| 2.1 国库现金管理的内涵 | 第18-21页 |
| 2.1.1 国库现金管理的概念和目标 | 第18页 |
| 2.1.2 国库现金管理组织结构 | 第18-19页 |
| 2.1.3 国库现金管理模式和操作方式 | 第19-21页 |
| 2.2 我国国库现金管理实践与现状分析 | 第21-24页 |
| 2.2.1 中央国库现金管理实践 | 第21-22页 |
| 2.2.2 地方国库现金管理的现状 | 第22-23页 |
| 2.2.3 中央与地方国库现金管理体制的区别 | 第23-24页 |
| 2.3 国内外国库现金管理经典运作模式及其启示 | 第24-28页 |
| 2.3.1 国外经典案例 | 第24-25页 |
| 2.3.2 国内经典案例 | 第25-26页 |
| 2.3.3 评价和启示 | 第26-28页 |
| 第三章 A市地方国库现金管理现状和问题分析 | 第28-35页 |
| 3.1 A市地方国库现金管理的现状 | 第28-29页 |
| 3.1.1 国库单一账户体系尚不完善 | 第28页 |
| 3.1.2 国库现金管理各机构职责定位尚不明确 | 第28页 |
| 3.1.3 国库现金流预测机制尚未建立 | 第28页 |
| 3.1.4 国库最优库存持有量的确定尚不明晰 | 第28-29页 |
| 3.1.5 国库现金管理的基础设施建设比较薄弱 | 第29页 |
| 3.2 A市地方国库现金存在的问题 | 第29-31页 |
| 3.2.1 国库存量资金逐年攀升,资金闲置率不断提高 | 第29-30页 |
| 3.2.2 国库存款资金收益率低 | 第30-31页 |
| 3.2.3 国库资金安全性存在隐患 | 第31页 |
| 3.3 A市地方国库开展现金管理的必要性和可行性分析 | 第31-35页 |
| 3.3.1 必要性 | 第31-32页 |
| 3.3.2 可行性 | 第32-35页 |
| 第四章 A市地方国库现金管理框架设计 | 第35-46页 |
| 4.1 地方国库现金管理组织机构的完善 | 第35-36页 |
| 4.1.1 地方国库现金管理的组织机构 | 第35-36页 |
| 4.1.2 地方国库现金管理中各部门的权责分工 | 第36页 |
| 4.2 原则、目标 | 第36-37页 |
| 4.2.1. 构建原则 | 第36-37页 |
| 4.2.2. 目标 | 第37页 |
| 4.3 地方国库现金的分析与预测 | 第37-40页 |
| 4.3.1 国库现金的预测 | 第37-38页 |
| 4.3.2 国库最佳现金持有量的确定 | 第38-40页 |
| 4.4 操作方式的选择 | 第40-43页 |
| 4.4.1 国库溢出的操作 | 第40-41页 |
| 4.4.2 国库短缺的操作 | 第41-42页 |
| 4.4.3 基本操作流程 | 第42-43页 |
| 4.5 地方国库现金管理配套机制的建设 | 第43-46页 |
| 4.5.1 地方国库现金管理的信息交流与沟通 | 第43-44页 |
| 4.5.2 地方国库现金管理监控机制 | 第44-46页 |
| 第五章 A市国库现金操作方案设计 | 第46-57页 |
| 5.1 操作方案设计思路 | 第46-47页 |
| 5.2 预测国库存量资金 | 第47-51页 |
| 5.2.1. Holt- Winter季节乘积模型 | 第47页 |
| 5.2.2 A市国库库存资金预测 | 第47-48页 |
| 5.2.3 误差分析 | 第48-50页 |
| 5.2.4 总结 | 第50-51页 |
| 5.3 A市国库最佳现金持有量的估算 | 第51-55页 |
| 5.3.1 运用Miller-Orr模型对国库最佳库存量的测算 | 第51-54页 |
| 5.3.2 修正和改善Miller-Orr模型 | 第54-55页 |
| 5.3.3 结论 | 第55页 |
| 5.4 操作结果与收益 | 第55-57页 |
| 第六章 落实A市国库现金管理方案的建议 | 第57-61页 |
| 6.1 制度建设方面 | 第57页 |
| 6.1.1. 建立责权统一的政府理财机制 | 第57页 |
| 6.1.2 完善国库管理体系的法律与制度框架 | 第57页 |
| 6.2 目标余额设定方面 | 第57-58页 |
| 6.2.1 切实优化预算管理水平 | 第57-58页 |
| 6.2.2 提高库存资金最佳持有量测算的精确性 | 第58页 |
| 6.3 投资管理方面 | 第58-59页 |
| 6.3.1 制定高收益、低风险投资方案 | 第58-59页 |
| 6.3.2 保障投融资活动透明化和规范化 | 第59页 |
| 6.4 保障机制方面 | 第59-61页 |
| 6.4.1. 健全风险控制保障措施,确保国库资金安全 | 第59页 |
| 6.4.2 建立和实行现场和非现场检查机制和风险预警体系 | 第59-61页 |
| 参考文献 | 第61-63页 |
| 致谢 | 第63-64页 |
