民航中南空管事业单位固定资产内部控制改进研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第12-21页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第12-13页 |
| 1.2 相关文献综述 | 第13-20页 |
| 1.2.1 内部控制相关文献综述 | 第13-19页 |
| 1.2.2 固定资产内控控制相关文献综述 | 第19页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第19-20页 |
| 1.3 研究内容和研究方法 | 第20-21页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第20页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第20-21页 |
| 第2章 相关理论分析 | 第21-26页 |
| 2.1 委托代理理论 | 第21-22页 |
| 2.2 公共经济学理论 | 第22-23页 |
| 2.3 控制论 | 第23-26页 |
| 第3章 民航中南空管局固定资产内部控制现状 | 第26-42页 |
| 3.1 中南空管局基本情况 | 第26-32页 |
| 3.1.1 单位简介 | 第26页 |
| 3.1.2 组织机构设置 | 第26-27页 |
| 3.1.3 中南空管局固定资产概况 | 第27-28页 |
| 3.1.4 固定资产内部控制基本情况 | 第28-32页 |
| 3.2 民航空管行业固定资产内部控制特殊性分析 | 第32-35页 |
| 3.2.1 空管行业固定资产的主要特点 | 第32-34页 |
| 3.2.2 固定资产特点对内部控制的影响 | 第34-35页 |
| 3.3 固定资产内部控制主要问题分析 | 第35-42页 |
| 3.3.1 固定资产风险识别应对机制缺失 | 第35-37页 |
| 3.3.2 空管设备预算管理与资产管理脱节 | 第37-38页 |
| 3.3.3 空管备件缺乏科学库存管理 | 第38-39页 |
| 3.3.4 空管基建项目决算验收工作不到位 | 第39页 |
| 3.3.5 部分土地房产权属存在瑕疵 | 第39-42页 |
| 第4章 中南空管局固定资产内部控制改进措施 | 第42-55页 |
| 4.1 建立固定资产风险管控机制 | 第42-44页 |
| 4.1.1 设置独立风险管理部门 | 第42页 |
| 4.1.2 执行全面的风险管理措施 | 第42-44页 |
| 4.2 推进预算管理与资产管理联合 | 第44-48页 |
| 4.2.1 细化预算业务控制流程 | 第44-47页 |
| 4.2.2 严格预算编审执行控制 | 第47-48页 |
| 4.3 完善空管备件的维护管理体系 | 第48页 |
| 4.3.1 建立空管备件信息化管理系统 | 第48页 |
| 4.3.2 规范空管备件领用登记程序 | 第48页 |
| 4.4 改进空管基建项目验收机制 | 第48-53页 |
| 4.4.1 明晰基建验收风险与责任 | 第48-51页 |
| 4.4.2 细化基建项目验收流程 | 第51-53页 |
| 4.5 落实土地房产调拨业务程序 | 第53-55页 |
| 4.5.1 强化资产调拨过程控制 | 第53-54页 |
| 4.5.2 做好资产权属登记工作 | 第54-55页 |
| 第5章 改进固定资产内部控制配套机制 | 第55-58页 |
| 5.1 完善内部控制环境 | 第55页 |
| 5.1.1 重视廉政文化建设 | 第55页 |
| 5.1.2 加强事业单位内控意识培养 | 第55页 |
| 5.2 建立内部控制审计监督机制 | 第55-56页 |
| 5.2.1 建立固定资产绩效考核制度 | 第55-56页 |
| 5.2.2 加强固定资产内部审计监察 | 第56页 |
| 5.3 畅通信息与沟通渠道 | 第56-58页 |
| 5.3.1 完善固定资产信息系统 | 第56-57页 |
| 5.3.2 建立跨部门沟通例会 | 第57-58页 |
| 结论 | 第58-60页 |
| 参考文献 | 第60-63页 |
| 致谢 | 第63页 |
