| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 1 绪论 | 第14-23页 |
| 1.1 研究背景 | 第14页 |
| 1.2 研究目的及意义 | 第14-15页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第14-15页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第15页 |
| 1.3 国内外研究文献综述 | 第15-20页 |
| 1.3.1 国外研究文献 | 第15-17页 |
| 1.3.2 国内研究文献 | 第17-19页 |
| 1.3.3 国内外文献综述评述 | 第19-20页 |
| 1.4 研究的内容和方法 | 第20-23页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第20页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第20-23页 |
| 2 T家电实业公司存货内部控制现状及其问题成因分析 | 第23-34页 |
| 2.1 T家电实业公司的基本情况 | 第23页 |
| 2.2 T家电实业公司的存货内部控制现状 | 第23-25页 |
| 2.2.1 T家电实业公司的机构设置 | 第23页 |
| 2.2.2 T家电实业公司的存货管理流程 | 第23-24页 |
| 2.2.3 T家电实业公司的存货制度规范 | 第24-25页 |
| 2.3 T家电实业公司存货内部控制存在的问题 | 第25-28页 |
| 2.3.1 岗位责任界定模糊 | 第25-26页 |
| 2.3.2 仓库管理松懈 | 第26页 |
| 2.3.3 存货出入库管理混乱 | 第26页 |
| 2.3.4 信息传递滞后 | 第26-27页 |
| 2.3.5 缺少审批复核程序 | 第27-28页 |
| 2.4 T家电实业公司存货内部控制存在问题的成因分析 | 第28-34页 |
| 2.4.1 内部控制环境不完善 | 第28-29页 |
| 2.4.2 险意识较弱 | 第29-30页 |
| 2.4.3 内部控制活动不规范 | 第30-31页 |
| 2.4.4 信息与沟通不畅 | 第31-32页 |
| 2.4.5 内部监督未落到实处 | 第32-34页 |
| 3 T家电实业公司的存货内部控制体系构建 | 第34-47页 |
| 3.1 存货内部控制体系构建的目标 | 第34-35页 |
| 3.1.1 提高经营的效果和效率 | 第34页 |
| 3.1.2 防止错误和舞弊的发生 | 第34页 |
| 3.1.3 保证财务报告的可靠性 | 第34-35页 |
| 3.2 存货内部控制体系构建的原则 | 第35-36页 |
| 3.2.1 属地管理原则 | 第35页 |
| 3.2.2 需求导向原则 | 第35页 |
| 3.2.3 指令出库原则 | 第35页 |
| 3.2.4 单随货走原则 | 第35页 |
| 3.2.5 条码管理原则 | 第35页 |
| 3.2.6 定期盘点原则 | 第35-36页 |
| 3.2.7 分责管理原则 | 第36页 |
| 3.3 入库业务的内部控制 | 第36-38页 |
| 3.3.1 入库业务流程 | 第36页 |
| 3.3.2 关键流程控制说明 | 第36-37页 |
| 3.3.3 物流方面的注意事项 | 第37-38页 |
| 3.4 调拨业务的内部控制 | 第38页 |
| 3.4.1 调拨业务流程 | 第38页 |
| 3.4.2 关键流程控制说明 | 第38页 |
| 3.5 出库业务的内部控制 | 第38-41页 |
| 3.5.1 出库业务流程 | 第38-40页 |
| 3.5.2 关键流程控制说明 | 第40-41页 |
| 3.6 退机业务的内部控制 | 第41-43页 |
| 3.6.1 退机业务流程 | 第41-42页 |
| 3.6.2 关键流程控制说明 | 第42-43页 |
| 3.7 其他业务的内部控制 | 第43-47页 |
| 3.7.1 存货盘点相关要求 | 第43-44页 |
| 3.7.2 存货损失处理规定 | 第44-45页 |
| 3.7.3 存货周转效率管理 | 第45页 |
| 3.7.4 样机管理补充规定 | 第45-47页 |
| 4 T家电实业公司存货内部控制体系运行的保障措施 | 第47-54页 |
| 4.1 改善存货内部控制环境 | 第47-49页 |
| 4.1.1 重视企业文化建设 | 第47-48页 |
| 4.1.2 完善人力资源政策 | 第48-49页 |
| 4.2 提高风险管理意识 | 第49-50页 |
| 4.2.1 建立风险管理部门 | 第49页 |
| 4.2.2 与外部合作进行风险防控 | 第49-50页 |
| 4.3 优化存货内部控制活动 | 第50-51页 |
| 4.3.1 落实存货内部控制体系的实施 | 第50-51页 |
| 4.3.2 改进各项审批复核制度 | 第51页 |
| 4.4 加强内部信息传递 | 第51-52页 |
| 4.4.1 引进并重视企业信息化系统 | 第51-52页 |
| 4.4.2 建立企业信息共享平台 | 第52页 |
| 4.5 建立有效的监督机制 | 第52-54页 |
| 4.5.1 实行重要岗位轮换制 | 第52-53页 |
| 4.5.2 设立独立内审部门 | 第53-54页 |
| 结论与展望 | 第54-55页 |
| 参考文献 | 第55-58页 |
| 致谢 | 第58-59页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第59页 |