三维公司内部控制体系优化研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6页 |
| 1 绪论 | 第13-19页 |
| 1.1 研究背景 | 第13-15页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第15-16页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第16-17页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16-17页 |
| 1.4 研究思路与论文框架 | 第17-19页 |
| 2 内部控制理论概述 | 第19-29页 |
| 2.1 内部控制文献综述 | 第19-24页 |
| 2.1.1 内部控制的发展进程 | 第19-21页 |
| 2.1.2 内部控制的研究现状 | 第21-24页 |
| 2.2 内部控制的定义及框架结构 | 第24-26页 |
| 2.2.1 内部控制的定义 | 第24页 |
| 2.2.2 内部控制框架结构 | 第24-26页 |
| 2.3 化工企业的内部控制 | 第26-29页 |
| 2.3.1 化工行业特点及其对内部控制的影响 | 第26页 |
| 2.3.2 化工企业内部控制现状 | 第26-29页 |
| 3 三维公司内部控制体系现状与问题分析 | 第29-57页 |
| 3.1 三维公司背景介绍 | 第29-32页 |
| 3.1.1 三维公司简介 | 第29页 |
| 3.1.2 三维公司组织架构图 | 第29-30页 |
| 3.1.3 三维公司人力资源状况 | 第30-32页 |
| 3.2 三维股份有限公司内部控制体系现状 | 第32-37页 |
| 3.3 三维公司内部控制体系现状的实地调查 | 第37-38页 |
| 3.3.1 三维公司内部控制体系深度访谈 | 第37页 |
| 3.3.2 三维公司内部控制体系问卷调查 | 第37-38页 |
| 3.4 三维公司内部控制体系现状透视 | 第38-50页 |
| 3.4.1 三维公司内部环境现状透视 | 第39-43页 |
| 3.4.2 三维公司风险评估现状透视 | 第43-44页 |
| 3.4.3 三维公司控制活动现状透视 | 第44-46页 |
| 3.4.4 三维公司信息与沟通现状透视 | 第46-48页 |
| 3.4.5 三维公司内部监督现状透视 | 第48-50页 |
| 3.5 三维公司内部控制体系存在的问题 | 第50-57页 |
| 3.5.1 三维公司内部控制环境问题分析 | 第50-51页 |
| 3.5.2 三维公司风险管理问题分析 | 第51-52页 |
| 3.5.3 三维公司内部控制活动问题分析 | 第52-54页 |
| 3.5.4 三维公司信息沟通问题分析 | 第54页 |
| 3.5.5 三维公司内部监督控制问题分析 | 第54-57页 |
| 4 三维公司内部控制体系优化对策 | 第57-73页 |
| 4.1 三维内控体系优化原则目标和实施思路 | 第57-59页 |
| 4.1.1 三维集团内部控制体系优化原则 | 第57页 |
| 4.1.2 三维集团内部控制体系优化目标 | 第57页 |
| 4.1.3 三维公司内部控制体系优化的实施思路 | 第57-59页 |
| 4.2 三维公司内部控制体系优化方案 | 第59-73页 |
| 4.2.1 完善内部控制环境 | 第59-63页 |
| 4.2.2 健全风险评估体系 | 第63-64页 |
| 4.2.3 建立可靠的控制活动 | 第64-69页 |
| 4.2.4 规范信息与沟通系统 | 第69-70页 |
| 4.2.5 加强监督控制机制 | 第70-73页 |
| 5 三维集团内部控制体系的实施保障 | 第73-77页 |
| 5.1 健全治理结构 | 第73页 |
| 5.2 加强高层内控意识 | 第73-74页 |
| 5.3 提升企业员工参与监督模式 | 第74页 |
| 5.4 加强内部控制监督考核机制 | 第74-75页 |
| 5.4.1 加强企业内部审计机构管理 | 第74-75页 |
| 5.4.2 完善企业预算管理机构 | 第75页 |
| 5.4.3 成立考核管理委员会 | 第75页 |
| 5.5 建设高素质人才队伍 | 第75-76页 |
| 5.6 构建高效的企业信息化管理系统 | 第76-77页 |
| 6 结论与展望 | 第77-79页 |
| 6.1 研究结论 | 第77-78页 |
| 6.2 不足与展望 | 第78-79页 |
| 致谢 | 第79-81页 |
| 参考文献 | 第81-85页 |
| 附录 1 | 第85-87页 |
| 附录 2 | 第87-94页 |
