| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-13页 |
| 0.1 研究背景 | 第10页 |
| 0.2 研究目的及意义 | 第10-11页 |
| 0.3 研究方法与研究内容 | 第11-13页 |
| 1 案例介绍 | 第13-20页 |
| 1.1 YD公司概况 | 第13页 |
| 1.2 YD公司内部控制评价现状 | 第13-15页 |
| 1.2.1 YD公司内部控制自我评价体系 | 第13-14页 |
| 1.2.2 YD公司内部控制外部评价体系 | 第14-15页 |
| 1.3 具体案例描述 | 第15-20页 |
| 1.3.1 案例一王经理的烦恼 | 第15-17页 |
| 1.3.2 案例二人情还是制度 | 第17-18页 |
| 1.3.3 案例三店员有话找谁说 | 第18-19页 |
| 1.3.4 案例四风险管理小组的尴尬境地 | 第19-20页 |
| 2 案例分析 | 第20-30页 |
| 2.1 理论依据 | 第20-23页 |
| 2.1.1 内部控制评价方法评析 | 第20-21页 |
| 2.1.2 CSA方法的内涵及特点 | 第21-22页 |
| 2.1.3 CSA方法较传统内部控制评价方法的优势 | 第22-23页 |
| 2.2 案例问题 | 第23-26页 |
| 2.2.1 基层员工内部控制评价的参与度较低 | 第23页 |
| 2.2.2 内部控制评价工作流于形式 | 第23-24页 |
| 2.2.3 内部控制评价成本过高 | 第24-25页 |
| 2.2.4 自我评价方法选择不科学 | 第25-26页 |
| 2.3 案例问题的原因 | 第26-30页 |
| 2.3.1 员工综合素质普遍偏低 | 第26-27页 |
| 2.3.2 公司对于内部控制的培训不到位 | 第27页 |
| 2.3.3 对内部控制评价的重视程度不够 | 第27-28页 |
| 2.3.4 缺乏对内部控制评价成本的合理控制 | 第28-29页 |
| 2.3.5 内部控制评价和监督机制不健全 | 第29-30页 |
| 3 对策建议 | 第30-36页 |
| 3.1 运用CSA方法对内部控制评价进行完善 | 第30-32页 |
| 3.1.1 计划阶段 | 第30页 |
| 3.1.2 风险评估阶段 | 第30-31页 |
| 3.1.3 小组讨论阶段 | 第31页 |
| 3.1.4 认定及出具报告 | 第31-32页 |
| 3.1.5 实施整改措施 | 第32页 |
| 3.1.6 反馈阶段 | 第32页 |
| 3.2 CSA的实施过程中的注意事项 | 第32-36页 |
| 3.2.1 CSA的制度化和经常化 | 第32-33页 |
| 3.2.2 充分发挥全员的参与作用 | 第33页 |
| 3.2.3 协调多层次内部控制自我评价工作 | 第33-34页 |
| 3.2.4 将经济成本作为内部控制评价的一个重要标准 | 第34-36页 |
| 结束语 | 第36-37页 |
| 参考文献 | 第37-40页 |
| 致谢 | 第40-41页 |