| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第9-19页 |
| 1.1 研究背景与问题的提出 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-15页 |
| 1.2.1 国内外对内部控制的研究现状 | 第10-11页 |
| 1.2.2 非盈利组织内部控制研究现状 | 第11-13页 |
| 1.2.3 内部控制在公立医院的应用与发展 | 第13-14页 |
| 1.2.4 对国内外文献的总述与评价 | 第14-15页 |
| 1.3 研究的目的与意义 | 第15-16页 |
| 1.3.1 研究目的 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究意义 | 第16页 |
| 1.4 研究内容 | 第16-17页 |
| 1.5 研究方法 | 第17-19页 |
| 2 相关理论概述 | 第19-24页 |
| 2.1 内部控制的基本理论 | 第19-22页 |
| 2.1.1 内部控制的内涵 | 第19页 |
| 2.1.2 内部控制的演变 | 第19-21页 |
| 2.1.3 内部控制基本要素 | 第21-22页 |
| 2.2 内部控制在公立医院中的应用 | 第22-24页 |
| 2.2.1 公立医院内部控制主要目标 | 第22-23页 |
| 2.2.2 公立医院内部控制构成要素 | 第23-24页 |
| 3 X医院药品内部控制现状 | 第24-32页 |
| 3.1 X医院简介 | 第24页 |
| 3.2 X医院药品内部控制相关职能科室设置 | 第24-27页 |
| 3.3 X医院药品内部控制现状 | 第27-32页 |
| 3.3.1 药品招标采购环节内部控制现状 | 第28-29页 |
| 3.3.2 药品验收入库环节内部控制现状 | 第29-30页 |
| 3.3.3 药品保管环节内部控制现状 | 第30-31页 |
| 3.3.4 药品出库环节内部控制现状 | 第31-32页 |
| 4 X医院药品内部控制存在的问题及原因分析 | 第32-42页 |
| 4.1 X医院药品内部控制存在的问题 | 第32-38页 |
| 4.1.1 组织结构不合理 | 第32-33页 |
| 4.1.2 制度不明确，内部控制流于形式 | 第33-36页 |
| 4.1.3 人事管理模式陈旧 | 第36-37页 |
| 4.1.4 缺乏有效的风险控制机制，医院风险意识薄弱 | 第37页 |
| 4.1.5 内部控制手段落后，信息沟通不畅 | 第37-38页 |
| 4.1.6 缺少内部监督机制 | 第38页 |
| 4.2 X医院药品内部控制存在问题的原因分析 | 第38-42页 |
| 4.2.1 职工医院管理模式落后 | 第38-39页 |
| 4.2.2 人力资源安排不合理 | 第39-40页 |
| 4.2.3 对内部控制重视程度低 | 第40-41页 |
| 4.2.4 缺乏内部控制监管 | 第41-42页 |
| 5 X医院药品内部控制改进方案设计 | 第42-58页 |
| 5.1 X医院药品内部控制改进方案设计 | 第42-53页 |
| 5.1.1 完善医院组织结构 | 第42-45页 |
| 5.1.2 完善医院内控制度和权责划分 | 第45-51页 |
| 5.1.3 加强人事管理 | 第51页 |
| 5.1.4 建立风险控制机制 | 第51页 |
| 5.1.5 加强信息化建设 | 第51-52页 |
| 5.1.6 构建内部监督机制 | 第52-53页 |
| 5.2 X医院药品内部控制改进实施与反馈 | 第53-58页 |
| 6 结论与研究展望 | 第58-60页 |
| 致谢 | 第60-61页 |
| 参考文献 | 第61-65页 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 | 第65页 |