| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 第一章 导论 | 第11-19页 |
| 1.1 水电上市公司内控评价改进的研究目的及意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究目的 | 第11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-16页 |
| 1.2.1 我国内部控制评价研究情况 | 第12-16页 |
| 1.2.2 对水电企业内部控制评价现状研究 | 第16页 |
| 1.2.3 根据规范指引改进水电上市公司内部控制评价体系 | 第16页 |
| 1.3 研究思路及方法 | 第16-18页 |
| 1.3.1 研究思路框架 | 第16-17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17-18页 |
| 1.4 研究创新点 | 第18-19页 |
| 第二章 现行水电上市公司内部控制评价体系现状分析 | 第19-26页 |
| 2.1 水电上市公司内控自评体系的主要结构 | 第19-21页 |
| 2.1.1 评价依据 | 第19页 |
| 2.1.2 评价目标 | 第19-20页 |
| 2.1.3 主要指标 | 第20页 |
| 2.1.4 披露要求 | 第20-21页 |
| 2.1.5 评价流程 | 第21页 |
| 2.2 水电上市公司内控自评报告披露情况分析 | 第21-23页 |
| 2.2.1 强制披露内控评价报告以来的披露概况 | 第21页 |
| 2.2.2 分析2015年水电上市公司内控评价报告完整度 | 第21-23页 |
| 2.3 目前在运用的评价体系的缺陷 | 第23-26页 |
| 2.3.1 水电上市公司内控自评体系分析 | 第23-24页 |
| 2.3.2 水电上市公司内部控制评价体系存在问题 | 第24-26页 |
| 第三章 水电上市公司内部控制评价面临环境与改进思路 | 第26-35页 |
| 3.1 水电上市公司内部控制评价体系面临环境 | 第26-27页 |
| 3.1.1 证监会对上市公司的监管和评价报告披露要求 | 第26页 |
| 3.1.2 国有资产及经营的内部控制评价的要求 | 第26页 |
| 3.1.3 作为能源央企身份面临的规范化管理控制的要求 | 第26-27页 |
| 3.1.4 电力行业的内部自身控制建设的要求 | 第27页 |
| 3.1.5 信息化环境对内部控制建设的影响 | 第27页 |
| 3.2 水电上市公司内部控制评价体系改进的关键环节 | 第27-31页 |
| 3.2.1 评价目标与原则 | 第27-28页 |
| 3.2.2 评价范围 | 第28页 |
| 3.2.3 评价主体与客体 | 第28-29页 |
| 3.2.4 评价的一般标准 | 第29页 |
| 3.2.5 评价程序 | 第29-31页 |
| 3.3 评价的重点要求 | 第31-33页 |
| 3.3.1 对风险领域管控的评价 | 第31-32页 |
| 3.3.2 对设计和执行有效性的评价 | 第32-33页 |
| 3.3.3 对业务涵盖全面性的评价 | 第33页 |
| 3.4 水电上市公司内部控制评价改进的方法体系 | 第33-35页 |
| 3.4.1 个别访谈法 | 第33页 |
| 3.4.2 调查问卷法 | 第33-34页 |
| 3.4.3 穿行测试法 | 第34页 |
| 3.4.4 抽样法 | 第34页 |
| 3.4.5 实地查验法 | 第34页 |
| 3.4.6 比较分析法 | 第34页 |
| 3.4.7 专题讨论法 | 第34页 |
| 3.4.8 审阅法 | 第34页 |
| 3.4.9 观察法 | 第34-35页 |
| 第四章 水电上市公司内控体系的主要改进设计 | 第35-48页 |
| 4.1 水电上市公司内控体系的内容分类 | 第35页 |
| 4.2 设计有效性和执行有效性改进的方法 | 第35-38页 |
| 4.2.1 内部控制设计有效性评价的方法 | 第35-37页 |
| 4.2.2 内部控制执行有效性评价的方法 | 第37-38页 |
| 4.3 公司管理层面评价的改进设计 | 第38-41页 |
| 4.3.1 评价框架的建立 | 第38-39页 |
| 4.3.2 评价指标的确定 | 第39-40页 |
| 4.3.3 公司管理层面评价改进前后的不同之处 | 第40-41页 |
| 4.4 业务运营层面评价的改进设计 | 第41-44页 |
| 4.4.1 业务运营层面评价框架的建立 | 第41-42页 |
| 4.4.2 业务运营层面评价指标的确定 | 第42-43页 |
| 4.4.3 业务运营层面评价改进前后的不同之处 | 第43-44页 |
| 4.5 财务监控层面的改进设计 | 第44-47页 |
| 4.5.1 财务监控层面评价框架的建立 | 第44-45页 |
| 4.5.2 财务监控层面评价指标的确定 | 第45-46页 |
| 4.5.3 财务监控层面评价改进前后的不同之处 | 第46-47页 |
| 4.6 确定评价指标的评分标准 | 第47-48页 |
| 第五章 G水电公司的内部控制评价体系改进应用案例 | 第48-58页 |
| 5.1 G水电公司内部控制现状 | 第48页 |
| 5.1.1 G公司简况 | 第48页 |
| 5.1.2 G公司内部控制现状 | 第48页 |
| 5.2 G公司内部控制评价体系的改进 | 第48-55页 |
| 5.2.1 评价内容 | 第48-49页 |
| 5.2.2 样本量确定 | 第49页 |
| 5.2.3 G公司内部控制设计和执行有效性评价 | 第49-52页 |
| 5.2.4 G公司内控设计有效性和执行有效性得分 | 第52-53页 |
| 5.2.5 缺陷认定 | 第53-55页 |
| 5.3 G公司内部控制评价结果 | 第55-58页 |
| 5.3.1 内部环境问题 | 第55-56页 |
| 5.3.2 风险评估 | 第56页 |
| 5.3.3 控制活动 | 第56-57页 |
| 5.3.4 信息与沟通 | 第57页 |
| 5.3.5 内部监督 | 第57-58页 |
| 第六章 研究结论和展望 | 第58-60页 |
| 6.1 研究结论 | 第58页 |
| 6.2 研究不足与展望 | 第58-60页 |
| 6.2.1 论文不足之处 | 第58-59页 |
| 6.2.2 研究展望 | 第59-60页 |
| 参考文献 | 第60-62页 |
| 致谢 | 第62页 |
