风险导向下A高新技术企业内部控制评价与改进
| 摘要 | 第1-7页 |
| abstract | 第7-11页 |
| 第1章 绪论 | 第11-17页 |
| ·研究背景及意义 | 第11-12页 |
| ·研究背景 | 第11页 |
| ·研究意义 | 第11-12页 |
| ·国内外研究综述 | 第12-15页 |
| ·国内研究综述 | 第12-14页 |
| ·国外研究综述 | 第14-15页 |
| ·国内外文献综评 | 第15页 |
| ·研究方法及内容 | 第15-17页 |
| ·研究方法 | 第15-16页 |
| ·研究内容 | 第16-17页 |
| 第2章 理论基础 | 第17-28页 |
| ·内部控制与风险管理理论概述 | 第17-20页 |
| ·内部控制理论的发展沿革 | 第17-18页 |
| ·风险管理理论的发展沿革 | 第18页 |
| ·风险管理与内部控制的关系 | 第18-20页 |
| ·风险管理与内部控制的交叉——风险管理整合框架 | 第20-22页 |
| ·风险管理框架的基本要素 | 第20-21页 |
| ·风险管理框架的基本目标 | 第21-22页 |
| ·内部控制评价相关理论 | 第22-28页 |
| ·内部控制评价类型 | 第22页 |
| ·内部控制综合评价模型比较 | 第22-26页 |
| ·所选评价体系的可行性分析 | 第26-28页 |
| 第3章 高新技术企业相关概念、特点及风险分析 | 第28-34页 |
| ·高新技术企业的认定标准 | 第28-29页 |
| ·高新技术企业的发展状况 | 第29-31页 |
| ·高新技术企业的特点 | 第31-32页 |
| ·高新技术企业面临的主要风险 | 第32-34页 |
| 第4章 A公司概况及主要风险分析 | 第34-43页 |
| ·A公司背景情况介绍 | 第34-37页 |
| ·A公司主要业务及发展历程 | 第34-35页 |
| ·A公司组织架构及股权结构 | 第35-37页 |
| ·A公司经营状况分析 | 第37-39页 |
| ·A公司面临的主要风险分析 | 第39-41页 |
| ·A公司进行内部控制评价与改进工作的动因 | 第41-43页 |
| 第5章 A公司内部控制评价及检验 | 第43-54页 |
| ·A公司内部控制综合评价 | 第43-46页 |
| ·对评价结果进行分析检验 | 第46-54页 |
| ·内部环境方面 | 第46-48页 |
| ·目标设定方面 | 第48页 |
| ·风险管理过程方面 | 第48-49页 |
| ·控制活动方面 | 第49-52页 |
| ·信息与沟通方面 | 第52-53页 |
| ·监督方面 | 第53-54页 |
| 第6章 提高A公司内部控制水平的改进建议 | 第54-58页 |
| ·A公司内部控制改进的基本思路、原则 | 第54-55页 |
| ·总体思路 | 第54页 |
| ·基本原则 | 第54-55页 |
| ·针对内部环境的改进建议 | 第55-56页 |
| ·风险管理过程的改进建议 | 第56-57页 |
| ·强化内部审计主导的内部监督 | 第57-58页 |
| 结论 | 第58-59页 |
| 致谢 | 第59-60页 |
| 参考文献 | 第60-64页 |
| 附录 | 第64-67页 |
