公益二类事业单位内部控制研究--以A地质队为例
| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-12页 |
| 1 绪论 | 第12-17页 |
| ·研究背景及意义 | 第12-13页 |
| ·研究背景 | 第12页 |
| ·研究意义 | 第12-13页 |
| ·事业单位内部控制文献综述 | 第13-15页 |
| ·国外文献综述 | 第13-14页 |
| ·国内文献综述 | 第14-15页 |
| ·简要评述 | 第15页 |
| ·研究思路与方法 | 第15-17页 |
| ·研究方法 | 第15-16页 |
| ·研究框架 | 第16-17页 |
| 2 事业单位内部控制理论基础 | 第17-22页 |
| ·概念界定 | 第17-20页 |
| ·事业单位的概念及演化 | 第17-18页 |
| ·公益二类事业单位的概念 | 第18页 |
| ·内部控制的概念 | 第18-19页 |
| ·事业单位内部控制的含义和特点 | 第19-20页 |
| ·事业单位内部控制的相关政策法规 | 第20页 |
| ·理论基础 | 第20-22页 |
| ·内部控制的发展历程 | 第20页 |
| ·事业单位内部控制的理论基础 | 第20-22页 |
| 3 A地质队内部控制现状及存在的问题分析 | 第22-31页 |
| ·A地质队的基本情况 | 第22-23页 |
| ·A地质队内部控制现状 | 第23-27页 |
| ·内部环境 | 第23-24页 |
| ·风险评估 | 第24页 |
| ·控制活动 | 第24-26页 |
| ·信息与沟通 | 第26页 |
| ·内部监督 | 第26-27页 |
| ·A地质队内部控制存在的问题 | 第27-31页 |
| ·内部环境不佳 | 第27页 |
| ·缺乏完整的风险评估体系 | 第27-28页 |
| ·主要控制活动存在诸多隐患 | 第28-30页 |
| ·沟通不畅且不重视有用信息的收集 | 第30页 |
| ·内部监督缺失 | 第30-31页 |
| 4 完善A地质队内部控制的措施 | 第31-37页 |
| ·改善内部控制环境 | 第31-32页 |
| ·健全内部控制制度 | 第31页 |
| ·强化人力资源管理 | 第31-32页 |
| ·建立完整风险评估体系 | 第32页 |
| ·加强内部控制活动的关键环节 | 第32-35页 |
| ·进行全面预算管理，强化预算的能动作用 | 第32-33页 |
| ·严格收支管理，实行授权审批 | 第33-34页 |
| ·明确采购程序，加强采购监督 | 第34页 |
| ·加强货币资金管理，防范资产流失 | 第34-35页 |
| ·重视固定资产的管理和维护 | 第35页 |
| ·注重信息传递与安全 | 第35页 |
| ·强化内部监督 | 第35-37页 |
| ·建立独立的内部审计机构 | 第35-36页 |
| ·优化评价和激励机制 | 第36-37页 |
| 5 主要结论与研究展望 | 第37-40页 |
| ·主要结论 | 第37-38页 |
| ·创新点及不足 | 第38-39页 |
| ·可能的创新点 | 第38页 |
| ·不足之处 | 第38-39页 |
| ·研究展望 | 第39-40页 |
| 参考文献 | 第40-42页 |
| 致谢 | 第42-43页 |
| 附录 | 第43页 |
