| 摘要 | 第1-11页 |
| Abstract | 第11-13页 |
| 1 引言 | 第13-22页 |
| ·研究背景 | 第13页 |
| ·研究目的及意义 | 第13-14页 |
| ·研究目的 | 第13-14页 |
| ·研究意义 | 第14页 |
| ·国内外文献综述 | 第14-20页 |
| ·国外文献综述 | 第14-17页 |
| ·国内文献综述 | 第17-19页 |
| ·国内外研究评述 | 第19-20页 |
| ·研究的主要内容和方法 | 第20-22页 |
| ·研究的主要内容 | 第20页 |
| ·研究的主要方法 | 第20-22页 |
| 2 相关概念及理论基础 | 第22-27页 |
| ·相关概念 | 第22-23页 |
| ·价值创造 | 第22页 |
| ·商业银行 | 第22-23页 |
| ·内部控制框架 | 第23页 |
| ·商业银行内部控制框架 | 第23页 |
| ·理论基础 | 第23-27页 |
| ·价值链理论 | 第23-24页 |
| ·作业成本管理理论 | 第24-25页 |
| ·平衡计分卡理论 | 第25页 |
| ·商业银行内部控制理论 | 第25-27页 |
| 3 上市商业银行内部控制框架现状及问题分析 | 第27-33页 |
| ·上市商业银行内部控制框架现状 | 第27-30页 |
| ·内部控制环境方面 | 第28-29页 |
| ·风险管理方面 | 第29页 |
| ·控制活动方面 | 第29页 |
| ·信息与沟通方面 | 第29页 |
| ·内部监督方面 | 第29-30页 |
| ·上市商业银行内部控制框架存在的问题分析 | 第30-33页 |
| ·不重视企业文化建设 | 第30页 |
| ·内部控制框架目标定位存在偏差 | 第30页 |
| ·内部控制框架执行手段落后 | 第30-31页 |
| ·信息传递机制建设陈旧 | 第31页 |
| ·监督体系不健全 | 第31-32页 |
| ·缺乏完善公平的绩效评价体系 | 第32-33页 |
| 4 上市商业银行内部控制框架价值创造的实证分析 | 第33-43页 |
| ·研究假设 | 第33页 |
| ·变量选取 | 第33-36页 |
| ·解释变量 | 第33-35页 |
| ·被解释变量 | 第35-36页 |
| ·控制变量 | 第36页 |
| ·样本选择及数据来源 | 第36页 |
| ·模型建立 | 第36页 |
| ·研究过程及结果分析 | 第36-43页 |
| ·描述性统计分析 | 第36-37页 |
| ·相关性检验及结果分析 | 第37-38页 |
| ·回归检验及结果分析 | 第38-43页 |
| 5 价值创造导向的上市商业银行内部控制框架构建 | 第43-56页 |
| ·内部控制框架构建指导思想 | 第43-44页 |
| ·以总体效益最优和价值创造为导向 | 第43页 |
| ·以流程化和信息化改造为手段 | 第43页 |
| ·应用作业成本法分析商业银行的价值活动 | 第43-44页 |
| ·内部控制框架构建原则 | 第44-45页 |
| ·成本效益原则 | 第44页 |
| ·完整性原则 | 第44-45页 |
| ·合理性原则 | 第45页 |
| ·有效性原则 | 第45页 |
| ·内部控制框架构建 | 第45-56页 |
| ·价值创造导向的控制环境 | 第46-47页 |
| ·价值创造导向的预算管理 | 第47-48页 |
| ·价值创造导向的风险管理 | 第48-51页 |
| ·价值创造导向的控制活动 | 第51-52页 |
| ·价值创造导向的信息沟通 | 第52-53页 |
| ·价值创造导向的监督检查 | 第53页 |
| ·价值创造导向的绩效评价 | 第53-56页 |
| 6 价值创造导向的上市商业银行内部控制框架实施建议 | 第56-59页 |
| ·制定配套的内部控制制度规范 | 第56页 |
| ·完善公司治理结构 | 第56-57页 |
| ·优化人力资源政策 | 第57页 |
| ·加强外部监督力度 | 第57-58页 |
| ·引导上市商业银行进行内部控制信息披露 | 第58-59页 |
| 7 结论 | 第59-60页 |
| 致谢 | 第60-61页 |
| 参考文献 | 第61-63页 |
| 攻读硕士学位期间发表的学术论文 | 第63页 |