| 内容提要 | 第1-8页 |
| 引言 | 第8-9页 |
| 一、商业银行内部控制及其意义 | 第9-15页 |
| （一） 商业银行内部控制的含义 | 第9页 |
| （二） 商业银行内部控制的内容和原则 | 第9-11页 |
| （三） 完善我国商业银行内控机制的意义 | 第11-15页 |
| 二、商业银行内部控制理论概述 | 第15-20页 |
| （一） 内部控制理论发展回顾 | 第15-18页 |
| （二） 商业银行内部控制理论的研究 | 第18-19页 |
| （三） 我国商业银行内部控制研究的最新成果——《商业银行内部控制指引》 | 第19-20页 |
| 三、发达市场经济国家商业银行内部控制实践经验 | 第20-26页 |
| （一） 良好的银行内控文化 | 第20页 |
| （二） 科学的公司治理结构 | 第20-21页 |
| （三） 严密有效的组织结构设计 | 第21-22页 |
| （四） 科学的风险识别与评估机制 | 第22页 |
| （五） 科学的授权授信管理模式 | 第22-23页 |
| （六） 独立的稽核监督部门和有效的稽核检查 | 第23-24页 |
| （七） 完善的信息系统 | 第24页 |
| （八） 行之有效的员工管理方式 | 第24-26页 |
| 四、我国商业银行内控机制建设的现状及问题分析 | 第26-36页 |
| （一） 内控环境方面 | 第26-28页 |
| （二） 内控制度方面——内控制度还不完善 | 第28-29页 |
| （三） 风险管理方面——风险识别与评估能力不强 | 第29-33页 |
| （四） 内部审计方面——内审部门缺乏独立性和权威性，内部稽核监督有效性不足 | 第33-34页 |
| （五） 信息系统方面——信息系统不完善 | 第34-36页 |
| 五、对我国商业银行内控机制建设的建议 | 第36-42页 |
| （一） 加强思想观念及文化方面的建设，培育银行内控文化 | 第36-37页 |
| （二） 建立有效的法人治理结构和合理的组织构架 | 第37-38页 |
| （三） 进一步完善内控制度 | 第38-39页 |
| （四） 完善商业银行风险评估体系 | 第39页 |
| （五） 树立内审部门的权威性，强化内部监督稽核的有效性 | 第39-40页 |
| （六） 建立健全银行内控信息系统 | 第40-41页 |
| （七） 建立切实有效的考核激励机制 | 第41-42页 |
| 结论 | 第42-43页 |
| 注释 | 第43-44页 |
| 参考文献 | 第44-48页 |
| 中文摘要 | 第48-51页 |
| ABSTRACT | 第51-55页 |
