| 第一章 导论 | 第1-20页 |
| ·选题背景及范围界定 | 第11-12页 |
| ·选题背景 | 第11-12页 |
| ·范围界定 | 第12页 |
| ·研究目的和意义 | 第12-13页 |
| ·研究目的 | 第12页 |
| ·研究意义 | 第12-13页 |
| ·国内外研究动态综述 | 第13-19页 |
| ·国外研究动态综述 | 第13-18页 |
| ·国内研究动态 | 第18-19页 |
| ·启示 | 第19页 |
| ·研究思路和方法 | 第19页 |
| ·研究思路 | 第19页 |
| ·研究方法 | 第19页 |
| ·本文的可能创新之处 | 第19-20页 |
| 第二章 内部控制总论 | 第20-26页 |
| ·内部控制概念及其作用 | 第20-22页 |
| ·控制论与企业内控制度 | 第20页 |
| ·内部控制的作用 | 第20-22页 |
| ·内部控制的目标 | 第22-23页 |
| ·内部控制要素 | 第23-26页 |
| ·控制环境 | 第23页 |
| ·风险评估 | 第23-24页 |
| ·控制活动 | 第24-25页 |
| ·信息与沟通 | 第25页 |
| ·监控 | 第25-26页 |
| 第三章 公司治理条件下的上市公司内部控制 | 第26-30页 |
| ·公司治理与内部控制的关系 | 第26-27页 |
| ·公司治理——内部控制的基础 | 第26页 |
| ·公司治理与内部控制的同一性 | 第26-27页 |
| ·公司治理与内部控制的互动性 | 第27页 |
| ·基于公司治理的内部控制内容 | 第27-30页 |
| ·传统的内部控制内容 | 第27-28页 |
| ·公司治理下的内部控制“新”内容 | 第28页 |
| ·公司治理下的内部控制结构 | 第28页 |
| ·小结 | 第28-30页 |
| 第四章 上市公司独立董事制度建设 | 第30-36页 |
| ·上市公司董事会的现状 | 第30-31页 |
| ·独立董事的法律地位和责任 | 第31-32页 |
| ·独立董事的含义 | 第31页 |
| ·独立董事的法律地位和责任 | 第31-32页 |
| ·我国上市公司独立董事制度改进与完善 | 第32-36页 |
| ·我国独立董事制度存在的问题 | 第32-33页 |
| ·我国现行上市公司独立董事制度的改进与完善 | 第33-36页 |
| 第五章 上市公司内部风险控制机制 | 第36-44页 |
| ·公司治理与风险控制的关系 | 第36页 |
| ·上市公司有效控制风险的基本要素 | 第36-38页 |
| ·明确风险控制责任 | 第36-37页 |
| ·平衡公司业务发展与实施严格风险控制两者之间的成本费用关系 | 第37页 |
| ·树立风险意识、全员参加 | 第37页 |
| ·重视外部监管的影响 | 第37页 |
| ·顺畅的报告渠道 | 第37-38页 |
| ·上市公司内部风险控制机制的建立 | 第38-39页 |
| ·内部风险管理的机构化 | 第38-39页 |
| ·加强内部风险控制制度建设 | 第39页 |
| ·应收账款风险控制应用举例 | 第39-44页 |
| ·应收账款风险的识别 | 第40-41页 |
| ·应收账款风险的控制与防范措施 | 第41-43页 |
| ·积极利用应收账款融资,适时转移应收账款的风险 | 第43页 |
| ·应收账款风险管理报告 | 第43-44页 |
| 第六章 上市公司内部控制评价机制 | 第44-57页 |
| ·内部控制的自我评价(control self-assessment,CSA) | 第44-47页 |
| ·CSA 及其产生背景 | 第44页 |
| ·CSA 方法的三种基本形式 | 第44-45页 |
| ·CSA 在我国运用时应注意的问题 | 第45-47页 |
| ·内部审计对内部控制的评价 | 第47-50页 |
| ·内部审计机构的组织要求和人员要求 | 第47-48页 |
| ·内部审计人员对内部控制的评价 | 第48-50页 |
| ·注册会计师对内部控制的评价——内部控制审核 | 第50-52页 |
| ·内部控制审核的含义 | 第50-51页 |
| ·审核程序 | 第51-52页 |
| ·内部控制三种评价方式的比较 | 第52-53页 |
| ·内部控制综合评价(ZPM) | 第53-57页 |
| ·内部控制评价指标体系的递层层级结构 | 第53-54页 |
| ·内部控制综合评价方法 | 第54-55页 |
| ·ZPM 应用的合理性 | 第55-57页 |
| 第七章 上市公司内部控制信息披露机制 | 第57-64页 |
| ·上市公司内部控制信息披露的现状 | 第57-60页 |
| ·美国的内部控制信息披露:从自愿到强制 | 第57-58页 |
| ·我国关于上市公司的内部控制信息披露的规定 | 第58-59页 |
| ·我国上市公司内部控制信息披露存在的问题 | 第59-60页 |
| ·内部控制信息披露机制的完善 | 第60-64页 |
| ·加强上市公司内部控制规范建设 | 第60-61页 |
| ·改进内部控制信息披露的相关规定 | 第61-62页 |
| ·加强对内部控制信息披露的监管 | 第62-64页 |
| 结束语 | 第64-65页 |
| 致谢 | 第65-66页 |
| 参考文献 | 第66-69页 |
| 个人简介 | 第69页 |