HC公司内部控制问题与对策研究
| 摘要 | 第10-11页 |
| 英文摘要 | 第11页 |
| 1 引言 | 第12-19页 |
| 1.1 研究背景 | 第12页 |
| 1.2 研究的目的与意义 | 第12-13页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第12-13页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第13页 |
| 1.3 国内外研究文献综述 | 第13-16页 |
| 1.3.1 国外研究文献综述 | 第13-15页 |
| 1.3.2 国内研究文献综述 | 第15-16页 |
| 1.3.3 国内外研究述评 | 第16页 |
| 1.4 本研究的主要内容 | 第16-17页 |
| 1.5 研究方法与技术路线 | 第17-19页 |
| 1.5.1 研究方法 | 第17页 |
| 1.5.2 技术路线 | 第17-19页 |
| 2 内部控制的理论概述 | 第19-25页 |
| 2.1 内部控制含义与目标 | 第19-20页 |
| 2.2 内部控制的要素 | 第20-23页 |
| 2.2.1 内部环境 | 第20-21页 |
| 2.2.2 风险评估 | 第21-22页 |
| 2.2.3 内部控制活动 | 第22-23页 |
| 2.2.4 信息与沟通 | 第23页 |
| 2.2.5 内部控制评价监督 | 第23页 |
| 2.3 内部控制原则 | 第23-24页 |
| 2.3.1 重要性原则 | 第23-24页 |
| 2.3.2 制衡的原则 | 第24页 |
| 2.3.3 全面性原则 | 第24页 |
| 2.3.4 成本效益原则 | 第24页 |
| 2.4 本章小结 | 第24-25页 |
| 3 HC公司内部控制的现状及存在的问题 | 第25-35页 |
| 3.1 HC公司的概况介绍 | 第25-26页 |
| 3.2 HC公司内部控制现状 | 第26-30页 |
| 3.2.1 企业文化及组织结构 | 第26-27页 |
| 3.2.2 主要业务流程 | 第27-29页 |
| 3.2.3 信息沟通渠道 | 第29-30页 |
| 3.2.4 风控与监督措施 | 第30页 |
| 3.3 HC公司内部控制存在的问题 | 第30-34页 |
| 3.3.1 内部控制环境薄弱 | 第31-32页 |
| 3.3.2 内控流程存在风险 | 第32-33页 |
| 3.3.3 信息沟通渠道落后 | 第33页 |
| 3.3.4 缺少风险评估与应对措施 | 第33-34页 |
| 3.4 本章小结 | 第34-35页 |
| 4 HC公司内部控制存在问题的原因与经验借鉴 | 第35-39页 |
| 4.1 企业文化差异和机构设置不合理 | 第35-36页 |
| 4.1.1 企业文化差异 | 第35页 |
| 4.1.2 未形成独立的内控机构 | 第35页 |
| 4.1.3 借鉴文化建设的成功经验 | 第35-36页 |
| 4.2 关键控制点存在漏洞 | 第36-37页 |
| 4.2.1 关键控制点界定不清 | 第36页 |
| 4.2.2 关键控制点的成功经验 | 第36-37页 |
| 4.3 信息沟通渠道不畅 | 第37页 |
| 4.3.1 缺乏有效的沟通渠道 | 第37页 |
| 4.3.2 信息系统的落后 | 第37页 |
| 4.3.3 ERP升级改造的成功案例 | 第37页 |
| 4.4 风险评估与评价监督缺失 | 第37-38页 |
| 4.4.1 风险评估缺失 | 第37-38页 |
| 4.4.2 缺少有效的监督部门 | 第38页 |
| 4.4.3 风险评估与评价监督经验借鉴 | 第38页 |
| 4.5 本章小结 | 第38-39页 |
| 5 完善HC公司内部控制的对策 | 第39-47页 |
| 5.1 优化内部控制环境 | 第39-40页 |
| 5.1.1 统一企业文化 | 第39页 |
| 5.1.2 优化组织结构 | 第39页 |
| 5.1.3 制定奖惩制度 | 第39-40页 |
| 5.2 规范内部控制流程 | 第40-42页 |
| 5.2.1 整合现有复杂的内部控制体系 | 第40页 |
| 5.2.2 优化财务职能 | 第40页 |
| 5.2.3 完善关键流程 | 第40-42页 |
| 5.3 拓宽企业内部信息沟通渠道 | 第42-43页 |
| 5.3.1 收集外部信息 | 第42页 |
| 5.3.2 优化信息系统 | 第42-43页 |
| 5.3.3 及时传递信息 | 第43页 |
| 5.3.4 鼓励员工提出合理化建议 | 第43页 |
| 5.4 进行风险评估与应对 | 第43-44页 |
| 5.4.1 定期评估风险 | 第43页 |
| 5.4.2 搭建信用风险评估模型 | 第43-44页 |
| 5.5 建立完整的监督评价体系 | 第44-46页 |
| 5.5.1 设立独立的内部审计部门 | 第44-45页 |
| 5.5.2 设置日常监督和专项监督 | 第45-46页 |
| 5.6 本章小结 | 第46-47页 |
| 6 结论 | 第47-48页 |
| 致谢 | 第48-49页 |
| 参考文献 | 第49-52页 |
| 附录 | 第52-55页 |
| 攻读硕士学位期间发表的学术论文 | 第55页 |
