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HC公司内部控制问题与对策研究

摘要第10-11页
英文摘要第11页
1 引言第12-19页
    1.1 研究背景第12页
    1.2 研究的目的与意义第12-13页
        1.2.1 研究目的第12-13页
        1.2.2 研究意义第13页
    1.3 国内外研究文献综述第13-16页
        1.3.1 国外研究文献综述第13-15页
        1.3.2 国内研究文献综述第15-16页
        1.3.3 国内外研究述评第16页
    1.4 本研究的主要内容第16-17页
    1.5 研究方法与技术路线第17-19页
        1.5.1 研究方法第17页
        1.5.2 技术路线第17-19页
2 内部控制的理论概述第19-25页
    2.1 内部控制含义与目标第19-20页
    2.2 内部控制的要素第20-23页
        2.2.1 内部环境第20-21页
        2.2.2 风险评估第21-22页
        2.2.3 内部控制活动第22-23页
        2.2.4 信息与沟通第23页
        2.2.5 内部控制评价监督第23页
    2.3 内部控制原则第23-24页
        2.3.1 重要性原则第23-24页
        2.3.2 制衡的原则第24页
        2.3.3 全面性原则第24页
        2.3.4 成本效益原则第24页
    2.4 本章小结第24-25页
3 HC公司内部控制的现状及存在的问题第25-35页
    3.1 HC公司的概况介绍第25-26页
    3.2 HC公司内部控制现状第26-30页
        3.2.1 企业文化及组织结构第26-27页
        3.2.2 主要业务流程第27-29页
        3.2.3 信息沟通渠道第29-30页
        3.2.4 风控与监督措施第30页
    3.3 HC公司内部控制存在的问题第30-34页
        3.3.1 内部控制环境薄弱第31-32页
        3.3.2 内控流程存在风险第32-33页
        3.3.3 信息沟通渠道落后第33页
        3.3.4 缺少风险评估与应对措施第33-34页
    3.4 本章小结第34-35页
4 HC公司内部控制存在问题的原因与经验借鉴第35-39页
    4.1 企业文化差异和机构设置不合理第35-36页
        4.1.1 企业文化差异第35页
        4.1.2 未形成独立的内控机构第35页
        4.1.3 借鉴文化建设的成功经验第35-36页
    4.2 关键控制点存在漏洞第36-37页
        4.2.1 关键控制点界定不清第36页
        4.2.2 关键控制点的成功经验第36-37页
    4.3 信息沟通渠道不畅第37页
        4.3.1 缺乏有效的沟通渠道第37页
        4.3.2 信息系统的落后第37页
        4.3.3 ERP升级改造的成功案例第37页
    4.4 风险评估与评价监督缺失第37-38页
        4.4.1 风险评估缺失第37-38页
        4.4.2 缺少有效的监督部门第38页
        4.4.3 风险评估与评价监督经验借鉴第38页
    4.5 本章小结第38-39页
5 完善HC公司内部控制的对策第39-47页
    5.1 优化内部控制环境第39-40页
        5.1.1 统一企业文化第39页
        5.1.2 优化组织结构第39页
        5.1.3 制定奖惩制度第39-40页
    5.2 规范内部控制流程第40-42页
        5.2.1 整合现有复杂的内部控制体系第40页
        5.2.2 优化财务职能第40页
        5.2.3 完善关键流程第40-42页
    5.3 拓宽企业内部信息沟通渠道第42-43页
        5.3.1 收集外部信息第42页
        5.3.2 优化信息系统第42-43页
        5.3.3 及时传递信息第43页
        5.3.4 鼓励员工提出合理化建议第43页
    5.4 进行风险评估与应对第43-44页
        5.4.1 定期评估风险第43页
        5.4.2 搭建信用风险评估模型第43-44页
    5.5 建立完整的监督评价体系第44-46页
        5.5.1 设立独立的内部审计部门第44-45页
        5.5.2 设置日常监督和专项监督第45-46页
    5.6 本章小结第46-47页
6 结论第47-48页
致谢第48-49页
参考文献第49-52页
附录第52-55页
攻读硕士学位期间发表的学术论文第55页

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