| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第13-17页 |
| 1.1 选题背景及研究意义 | 第13页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-15页 |
| 1.2.1 内控分析研究现状 | 第13-14页 |
| 1.2.2 风险管理研究现状 | 第14页 |
| 1.2.3 文献综述小结 | 第14-15页 |
| 1.3 研究内容和方法 | 第15-17页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第15-17页 |
| 2 A企业的运营与纳税基本情况 | 第17-21页 |
| 2.1 A企业概况 | 第17-18页 |
| 2.1.1 组织结构 | 第17-18页 |
| 2.1.2 资产规模 | 第18页 |
| 2.2 A企业生产经营流程及经营情况 | 第18页 |
| 2.3 A企业纳税情况 | 第18-20页 |
| 2.3.1 A企业涉税品种及缴税概况 | 第18-19页 |
| 2.3.2 A企业财务部及涉税风险管理机构概况 | 第19页 |
| 2.3.3 A企业享受的税收优惠政策 | 第19-20页 |
| 2.4 本章小结 | 第20-21页 |
| 3 A企业内控制度与涉税风险分析 | 第21-29页 |
| 3.1 内部控制环境概述 | 第21页 |
| 3.2 A企业价值链分析 | 第21-22页 |
| 3.3 涉税风险分析 | 第22-26页 |
| 3.3.1 决策管理、财务管理与涉税风险分析 | 第22-23页 |
| 3.3.2 采购、付款环节内控制度调查与涉税风险分析 | 第23-24页 |
| 3.3.3 生产、存货环节内控制度调查与涉税风险分析 | 第24-25页 |
| 3.3.4 销售、收款环节内控制度调查与涉税风险分析 | 第25页 |
| 3.3.5 人力资源、行政管理环节潜在涉税风险 | 第25-26页 |
| 3.4 涉税风险情况 | 第26-27页 |
| 3.4.1 流转税风险 | 第26-27页 |
| 3.4.2 所得税风险 | 第27页 |
| 3.5 本章小结 | 第27-29页 |
| 4 A企业涉税风险的成因分析及管理对策 | 第29-39页 |
| 4.1 流转税风险成因分析及管理对策 | 第29-31页 |
| 4.1.1 视同销售 | 第29-30页 |
| 4.1.2 非正常损失进项税转出 | 第30-31页 |
| 4.1.3 用于集体福利或者个人消费的物品其进项税额处理正确性问题 | 第31页 |
| 4.2 所得税风险成因分析及管理对策 | 第31-36页 |
| 4.2.1 福利费归集的准确性 | 第31-32页 |
| 4.2.2 固定资产加速折旧 | 第32-33页 |
| 4.2.3 会议费归集 | 第33-34页 |
| 4.2.4 低值易耗品归集 | 第34-35页 |
| 4.2.5 工资薪金归集 | 第35-36页 |
| 4.3 本章小结 | 第36-39页 |
| 5 结论与展望 | 第39-41页 |
| 参考文献 | 第41-43页 |
| 致谢 | 第43页 |
