| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第12-21页 |
| 1.1 研究的背景和意义 | 第12-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2 文献综述 | 第14-19页 |
| 1.2.1 采购管理理论研究综述 | 第14-15页 |
| 1.2.2 内部控制研究综述 | 第15-18页 |
| 1.2.3 采购业务内部控制研究综述 | 第18页 |
| 1.2.4 文献述评 | 第18-19页 |
| 1.3 研究的内容和方法 | 第19-21页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19-21页 |
| 第2章 采购业务内部控制理论分析 | 第21-27页 |
| 2.1 逆向拍卖机制 | 第21-22页 |
| 2.2 内部控制理论基础 | 第22-25页 |
| 2.2.1 内部控制基本原理 | 第22-24页 |
| 2.2.2 委托代理理论与内部控制 | 第24-25页 |
| 2.3 事业单位采购业务的内部控制 | 第25-27页 |
| 第3章 Y市水务局采购业务内部控制现状分析 | 第27-38页 |
| 3.1 Y市水务局的基本情况 | 第27-29页 |
| 3.1.1 基本介绍 | 第27-29页 |
| 3.1.2 主要采购物资分类 | 第29页 |
| 3.2 Y市水务局采购业务内控现状 | 第29-38页 |
| 3.2.1 采购通用流程概述 | 第29-31页 |
| 3.2.2 采购业务详细情况 | 第31-36页 |
| 3.2.3 采购业务内控相关制度 | 第36-38页 |
| 第4章 Y市水务局采购业务内部控制存在的问题及原因 | 第38-49页 |
| 4.1 单位采购设计层面存在的问题 | 第38-42页 |
| 4.1.1 组织结构设计不合理 | 第38-41页 |
| 4.1.2 采购流程设计存在缺陷 | 第41-42页 |
| 4.2 单位采购运行层面存在的问题 | 第42-46页 |
| 4.2.1 采购审批敷衍 | 第42-43页 |
| 4.2.2 存在自行挂账采购 | 第43页 |
| 4.2.3 招标存在价格虚高风险 | 第43-45页 |
| 4.2.4 验收保管简单 | 第45-46页 |
| 4.2.5 会计科目设置单一 | 第46页 |
| 4.3 存在问题的原因分析 | 第46-49页 |
| 4.3.1 内部控制意识弱 | 第46-47页 |
| 4.3.2 资金来源的固定性 | 第47页 |
| 4.3.3 采购来源渠道复杂 | 第47页 |
| 4.3.4 内部监督缺失 | 第47-49页 |
| 第5章 Y市水务局采购业务内部控制完善建议 | 第49-62页 |
| 5.1 水务局采购内部控制建设目标 | 第49-50页 |
| 5.2 提高内控意识 | 第50-53页 |
| 5.2.1 成立内控建设小组 | 第50-51页 |
| 5.2.2 加强内控知识培训 | 第51-52页 |
| 5.2.3 实行绩效考核和问责机制 | 第52-53页 |
| 5.3 完善采购内控流程 | 第53-56页 |
| 5.3.1 建立健全风险评估机制 | 第53-55页 |
| 5.3.2 实现采购全过程信息化 | 第55-56页 |
| 5.4 落实采购控制活动 | 第56-60页 |
| 5.4.1 实行分级授权审批制度 | 第56-57页 |
| 5.4.2 严禁自行挂账采购 | 第57-58页 |
| 5.4.3 建立价格监测保控机制 | 第58页 |
| 5.4.4 严格验收和保管机制 | 第58-59页 |
| 5.4.5 细化会计核算 | 第59-60页 |
| 5.5 强化自我监督机制 | 第60-62页 |
| 结论 | 第62-64页 |
| 参考文献 | 第64-67页 |
| 致谢 | 第67页 |