| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-17页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第11-15页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-15页 |
| 1.3 研究目的与方法 | 第15页 |
| 1.4 文章内容及结构安排 | 第15-17页 |
| 第2章 管理审计的基本理论和方法概述 | 第17-24页 |
| 2.1 管理审计的基本概述 | 第17-19页 |
| 2.1.1 管理审计的概念 | 第17页 |
| 2.1.2 管理审计思想的形成和发展 | 第17-18页 |
| 2.1.3 管理审计的目标和职能 | 第18-19页 |
| 2.2 管理审计的研究方法 | 第19-24页 |
| 2.2.1 管理审计的内容 | 第19-20页 |
| 2.2.2 管理审计的程序与方法 | 第20-24页 |
| 第3章 我国科研机构管理审计现状分析 | 第24-31页 |
| 3.1 我国科研机构的基本情况 | 第24-27页 |
| 3.1.1 科研机构的概念 | 第24页 |
| 3.1.2 科研机构的设置 | 第24-25页 |
| 3.1.3 科研机构的管理体制 | 第25-26页 |
| 3.1.4 科研机构的地位与职能 | 第26-27页 |
| 3.2 科研机构管理审计现状 | 第27-28页 |
| 3.2.1 审计工作集中在财务领域 | 第27页 |
| 3.2.2 管理审计规范和评价标准体系尚未完善、制度缺失 | 第27-28页 |
| 3.2.3 对管理审计认识不足、技术落后 | 第28页 |
| 3.3 科研机构加强管理审计的必要性 | 第28-29页 |
| 3.3.1 管理审计是科研机构强化发展的必然要求 | 第28-29页 |
| 3.3.2 利于公众监督、便于政府调控 | 第29页 |
| 3.3.3 管理审计对科研机构的风险起到防范作用 | 第29页 |
| 3.4 科研机构管理审计特点 | 第29-31页 |
| 3.4.1 对科研机构经费制度制定与实施的审计 | 第29页 |
| 3.4.2 对科研机构岗位分工和职责的审计 | 第29页 |
| 3.4.3 对科研机构经营管理各环节的审计 | 第29-30页 |
| 3.4.4 对科研机构虚假违法行为的审计 | 第30-31页 |
| 第4章 对DX研究所开展管理审计过程中发现的不足 | 第31-44页 |
| 4.1 DX研究所管理工作执行情况 | 第31-34页 |
| 4.1.1 DX研究所基本情况 | 第31-32页 |
| 4.1.2 DX研究所各项职责规定及履行情况 | 第32-34页 |
| 4.2 DX研究所开展管理审计的过程 | 第34-36页 |
| 4.2.1 管理审计准备阶段 | 第34-35页 |
| 4.2.2 管理审计实施阶段 | 第35页 |
| 4.2.3 管理审计报告阶段 | 第35页 |
| 4.2.4 管理审计整改完善阶段 | 第35-36页 |
| 4.3 DX研究所管理审计方法 | 第36-37页 |
| 4.3.1 审计调查表法 | 第36页 |
| 4.3.2 流程图法 | 第36页 |
| 4.3.3 组织系统图法 | 第36页 |
| 4.3.4 分析评审法 | 第36-37页 |
| 4.4 DX研究所管理工作中存在的不足 | 第37-44页 |
| 4.4.1 管理理念落后、管理机制不健全 | 第37页 |
| 4.4.2 对DX研究所经费制度制定与实施方面的审查 | 第37-38页 |
| 4.4.3 对DX研究所岗位分工和职责方面的审查 | 第38-39页 |
| 4.4.4 对DX研究所经营管理各环节方面的审查 | 第39-40页 |
| 4.4.5 对DX研究所虚假违法行为方面的审查 | 第40-44页 |
| 第5章 对DX研究所管理工作提出完善对策 | 第44-50页 |
| 5.1 更新管理理念、加强科研机制管理 | 第44页 |
| 5.1.1 提升管理理念、增强服务意识 | 第44页 |
| 5.1.2 加强科研体制与机制管理 | 第44页 |
| 5.2 加强制度建设、完善自身管理制度 | 第44-46页 |
| 5.2.1 建立“三重一大”的标准及决策机制 | 第44-45页 |
| 5.2.2 加强公务用车管理，强化租车费用报销手续 | 第45-46页 |
| 5.2.3 加强资金管理 | 第46页 |
| 5.3 制订规范岗位责任书、明确权责分工 | 第46-47页 |
| 5.3.1 制订规范的岗位责任书 | 第46-47页 |
| 5.3.2 明确职责分工 | 第47页 |
| 5.4 加强对物资采购的全过程管理 | 第47-48页 |
| 5.4.1 防范物资采购环节面临的风险 | 第47页 |
| 5.4.2 严格采购物资报销制度 | 第47-48页 |
| 5.5 加强对招标问题和虚假违法行为的管理 | 第48-50页 |
| 5.5.1 规范发票报销的管理 | 第48页 |
| 5.5.2 强化对规避招标的管理 | 第48页 |
| 5.5.3 加强对限额以下采购的管理 | 第48-50页 |
| 结论 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 致谢 | 第53页 |
