| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-19页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第12-16页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第12-14页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第14-16页 |
| 1.2.3 国内外研究评述 | 第16页 |
| 1.3 研究方法 | 第16-17页 |
| 1.4 研究框架 | 第17-19页 |
| 第2章 高校内部控制相关理论 | 第19-28页 |
| 2.1 内部控制理论 | 第19-21页 |
| 2.1.1 内部控制的定义 | 第19页 |
| 2.1.2 内部控制理论发展的五个阶段 | 第19-21页 |
| 2.2 高校内部控制相关制度和理论 | 第21-26页 |
| 2.2.1 高校内部控制的概述 | 第21-22页 |
| 2.2.2 高校内部控制的特点 | 第22-23页 |
| 2.2.3 高校内部控制的目标 | 第23页 |
| 2.2.4 高校内部控制的原则 | 第23-25页 |
| 2.2.5 高校内部控制的方法 | 第25页 |
| 2.2.6 高校内部控制经济业务层面的六要素 | 第25-26页 |
| 2.3 高校内部控制的有效性 | 第26-27页 |
| 2.3.1 高校内部控制有效性的定义 | 第26-27页 |
| 2.3.2 高校内部控制的有效性评价标准 | 第27页 |
| 2.4 本章小结 | 第27-28页 |
| 第3章 河北省高校内部控制有效性问卷调查及数据分析 | 第28-36页 |
| 3.1 调查问卷设计 | 第28-30页 |
| 3.2 问卷调查对象回收情况分析 | 第30-32页 |
| 3.2.1 调查对象的学校级别分布 | 第30-31页 |
| 3.2.2 调查对象的学历分布 | 第31页 |
| 3.2.3 调查对象的职务分布 | 第31-32页 |
| 3.2.4 调查对象的入职时间分布 | 第32页 |
| 3.3 调查问卷描述性统计分析 | 第32-34页 |
| 3.4 调查问卷效度与信度检验 | 第34-35页 |
| 3.4.1 信度检验 | 第34-35页 |
| 3.4.2 效度检验 | 第35页 |
| 3.5 本章小结 | 第35-36页 |
| 第4章 河北省高校内部控制的现状分析 | 第36-47页 |
| 4.1 河北省高校概况 | 第36-37页 |
| 4.2 河北省高校单位层面的内控现状 | 第37-38页 |
| 4.2.1 高校对内部控制有较大的重视 | 第37-38页 |
| 4.2.2 高校的内部控制制度较完善 | 第38页 |
| 4.3 河北省高校业务层面的内控现状 | 第38-45页 |
| 4.3.1 预算编制、监督方面有待完善 | 第38-39页 |
| 4.3.2 政府采购程序审核不严格 | 第39-40页 |
| 4.3.3 票据报销、科研经费及专项资金管理不乐观 | 第40-42页 |
| 4.3.4 资产使用和盘点工作缺乏有效管理 | 第42-43页 |
| 4.3.5 基建项目招标控制存在较大缺陷 | 第43-44页 |
| 4.3.6 合同履行和合同纠纷控制有效性低 | 第44-45页 |
| 4.4 河北省高校内控现状的原因分析 | 第45-46页 |
| 4.5 本章小结 | 第46-47页 |
| 第5章 河北省高校内部控制有效性实证分析 | 第47-69页 |
| 5.1 基于主成分分析法的高校内部控制有效性分析 | 第47-65页 |
| 5.1.1 预算业务控制 | 第47-50页 |
| 5.1.2 政府采购 | 第50-53页 |
| 5.1.3 收支管理 | 第53-56页 |
| 5.1.4 资产控制 | 第56-59页 |
| 5.1.5 基建项目控制 | 第59-62页 |
| 5.1.6 合同控制 | 第62-65页 |
| 5.2 加权综合评价分析 | 第65-68页 |
| 5.3 本章小结 | 第68-69页 |
| 第6章 提升河北省高校内部控制有效性的对策 | 第69-76页 |
| 6.1 提升高校单位层面内部控制有效性 | 第69-71页 |
| 6.1.1 增强高校内部控制意识 | 第69-70页 |
| 6.1.2 加强全方位的内部监督 | 第70-71页 |
| 6.2 优化高校业务层面内部控制 | 第71-75页 |
| 6.2.1 规范高校预算编制机制 | 第71页 |
| 6.2.2 改进高校采购管理 | 第71-73页 |
| 6.2.3 完善高校收支业务控制 | 第73页 |
| 6.2.4 强化高校资产管理 | 第73-74页 |
| 6.2.5 优化高校基建档案管理 | 第74-75页 |
| 6.2.6 规范高校合同控制 | 第75页 |
| 6.3 本章小结 | 第75-76页 |
| 结论 | 第76-77页 |
| 参考文献 | 第77-80页 |
| 附录 | 第80-84页 |
| 攻读硕士学位期间承担的科研任务与主要成果 | 第84-85页 |
| 致谢 | 第85-86页 |
| 作者简介 | 第86页 |