烟草行业资金结算管理方式的创新探究--以山东烟草资金结算为例
| 摘要 | 第3-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-18页 |
| 1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.2 研究的目的和意义 | 第11-12页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第11页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.3 研究方法 | 第12-13页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第12页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第12-13页 |
| 1.4 文献述评 | 第13-15页 |
| 1.4.1 国内文献 | 第13-14页 |
| 1.4.2 国外文献 | 第14-15页 |
| 1.5 创新点 | 第15-18页 |
| 1.5.1 业务活动过程流程化理念 | 第15页 |
| 1.5.2 突出全员参与的特色 | 第15页 |
| 1.5.3 对大额资金的管理控制 | 第15-16页 |
| 1.5.4 突出银企直联的资金结算方式 | 第16-18页 |
| 第2章 资金结算的理论基础和结算类型 | 第18-24页 |
| 2.1 资金结算管理模式的理论基础 | 第18-19页 |
| 2.1.1 借贷信息不对称理论 | 第18页 |
| 2.1.2 有价值的创意理论 | 第18-19页 |
| 2.1.3 代理理论 | 第19页 |
| 2.2 资金结算模式的基本类型 | 第19-21页 |
| 2.2.1 统收统支模式 | 第19页 |
| 2.2.2 拨付备用金模式 | 第19-20页 |
| 2.2.3 结算中心模式 | 第20页 |
| 2.2.4 内部银行模式 | 第20页 |
| 2.2.5 财务公司模式 | 第20-21页 |
| 2.3 山东烟草资金结算与行业内外企业异同 | 第21-24页 |
| 2.3.1 与行业外企业的异同 | 第21-22页 |
| 2.3.2 山东烟草资金管理自身的发展历程 | 第22-24页 |
| 第3章 创新资金结算管理方式的运行机制及架构 | 第24-46页 |
| 3.1 资金结算管理方式的流程安排 | 第24-27页 |
| 3.1.1 人员及岗位的设定 | 第24-26页 |
| 3.1.2 资金监管流程的设定 | 第26-27页 |
| 3.1.3 结算流程的例外管理 | 第27页 |
| 3.2 资金结算管理方式的监管规则及制定 | 第27-31页 |
| 3.2.1 资金结算额度控制原则 | 第28页 |
| 3.2.2 资金结算专项控制与一般控制 | 第28-29页 |
| 3.2.3 资金结算的审批类型 | 第29页 |
| 3.2.4 资金结算事前事项审批 | 第29-30页 |
| 3.2.5 非事前事项审批资金结算项目 | 第30-31页 |
| 3.3 资金结算管理方式的内部控制 | 第31-34页 |
| 3.3.1 各审批节点的职责及权限 | 第31-32页 |
| 3.3.2 内部控制的原则体现 | 第32页 |
| 3.3.3 资金管理部门的内部监督 | 第32-33页 |
| 3.3.4 资金内部控制的关键控制节点及其措施 | 第33-34页 |
| 3.4 资金结算管理方式的信息化 | 第34-42页 |
| 3.4.1 账户管理 | 第34-35页 |
| 3.4.2 预算管理 | 第35-37页 |
| 3.4.3 支付监管 | 第37-38页 |
| 3.4.4 警示管理 | 第38-39页 |
| 3.4.5 统计分析 | 第39-40页 |
| 3.4.6 监督管理 | 第40-41页 |
| 3.4.7 辅助功能 | 第41-42页 |
| 3.5 资金结算管理方式的制度保障 | 第42-46页 |
| 3.5.1 资金结算管理的基础性工作 | 第43页 |
| 3.5.2 风险防范机制的建立 | 第43-44页 |
| 3.5.3 资金集中管理方式下的机制保障 | 第44-46页 |
| 第4章 资金结算管理方式的效果分析 | 第46-58页 |
| 4.1 资金结算管理方式的过程流程化分析 | 第46-50页 |
| 4.1.1 人员及岗位设置 | 第47页 |
| 4.1.2 业务流程设定 | 第47-48页 |
| 4.1.3 例外管理原则 | 第48-49页 |
| 4.1.4 内部控制分析 | 第49-50页 |
| 4.2 全员参与特色分析 | 第50-52页 |
| 4.3 银企直联结算方式分析 | 第52-53页 |
| 4.3.1 传统资金结算方式分析 | 第52-53页 |
| 4.3.2 银企直联结算方式分析 | 第53页 |
| 4.4 大额资金及重点费用控制 | 第53-58页 |
| 4.4.1 重点费用控制 | 第54页 |
| 4.4.2 大额资金控制 | 第54-55页 |
| 4.4.3 预算管理分析 | 第55-58页 |
| 第5章 创新性资金结算管理方式的弊端及改进建议 | 第58-62页 |
| 5.1 存在的弊端 | 第58-59页 |
| 5.1.1 管理手段的兼容性有限 | 第58-59页 |
| 5.1.2 预算额度无效占用尚未解决 | 第59页 |
| 5.1.3 资金结算审批流程的应用存在一定不足 | 第59页 |
| 5.2 改进建议 | 第59-62页 |
| 5.2.1 资金预算执行的改进 | 第60页 |
| 5.2.2 “三算合一”模式的引入 | 第60-61页 |
| 5.2.3 提高财会人员综合素质 | 第61页 |
| 5.2.4 资金结算流程的单一化应用 | 第61-62页 |
| 第6章 结论 | 第62-64页 |
| 参考文献 | 第64-68页 |
| 致谢 | 第68-70页 |
| 攻读学位期间研究成果 | 第70页 |
