A公司内部控制改进研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 插图索引 | 第10-11页 |
| 附表索引 | 第11-12页 |
| 第1章 绪论 | 第12-20页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-17页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第13-15页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第15-17页 |
| 1.2.3 国内外文献述评 | 第17页 |
| 1.3 研究思路及框架 | 第17-20页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第17-18页 |
| 1.3.2 研究框架 | 第18-19页 |
| 1.3.3 研究方法 | 第19-20页 |
| 第2章 企业内部控制的一般理论分析 | 第20-26页 |
| 2.1 企业内部控制的内涵界定 | 第20-21页 |
| 2.2 企业内部控制的发展历程 | 第21-22页 |
| 2.3 企业内部控制的要素框架 | 第22-23页 |
| 2.3.1 内部环境 | 第22页 |
| 2.3.2 风险评估 | 第22页 |
| 2.3.3 控制活动 | 第22-23页 |
| 2.3.4 信息与沟通 | 第23页 |
| 2.3.5 内部监督 | 第23页 |
| 2.4 企业内部控制的理论基础 | 第23-26页 |
| 2.4.1 委托代理理论 | 第23-24页 |
| 2.4.2 “三论”基础上的广义系统论 | 第24页 |
| 2.4.3 利益相关者理论 | 第24-25页 |
| 2.4.4 复杂人性假设论 | 第25-26页 |
| 第3章 A 公司的内部控制现状及存在问题分析 | 第26-44页 |
| 3.1 A 公司发展现状分析 | 第26-29页 |
| 3.1.1 A 公司基本简介 | 第26页 |
| 3.1.2 A 公司发展情况 | 第26-29页 |
| 3.2 A 公司组织架构及员工情况 | 第29-33页 |
| 3.2.1 A 公司组织架构 | 第29-30页 |
| 3.2.2 A 公司员工情况 | 第30-33页 |
| 3.3 A 公司内部控制现状 | 第33-40页 |
| 3.3.1 内部环境 | 第35-36页 |
| 3.3.2 风险评估 | 第36页 |
| 3.3.3 控制活动 | 第36-39页 |
| 3.3.4 信息与沟通 | 第39页 |
| 3.3.5 内部监督 | 第39-40页 |
| 3.4 A 公司内部控制存在的问题分析 | 第40-44页 |
| 3.4.1 内部环境存在的问题 | 第40页 |
| 3.4.2 风险评估存在的问题 | 第40-41页 |
| 3.4.3 控制活动存在的问题 | 第41-42页 |
| 3.4.4 信息与沟通存在的问题 | 第42页 |
| 3.4.5 内部监督存在的问题 | 第42-43页 |
| 3.4.6 外部监督存在的问题 | 第43-44页 |
| 第4章 A 公司内部控制改进 | 第44-49页 |
| 4.1 A 公司内部控制改进总体思路 | 第44页 |
| 4.2 A 公司内部控制改进基本原则 | 第44-45页 |
| 4.2.1 整体性原则 | 第44页 |
| 4.2.2 适应性原则 | 第44页 |
| 4.2.3 全面性原则 | 第44-45页 |
| 4.2.4 成本效益原则 | 第45页 |
| 4.3 A 公司内部控制改进具体措施 | 第45-49页 |
| 4.3.1 明确内控目标 | 第45页 |
| 4.3.2 优化内部环境 | 第45-46页 |
| 4.3.3 强化风险评估 | 第46-47页 |
| 4.3.4 加强信息沟通 | 第47页 |
| 4.3.5 规范控制流程 | 第47-48页 |
| 4.3.6 加强外部监督 | 第48-49页 |
| 结论 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-54页 |
| 致谢 | 第54页 |
