| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 前言 | 第8-10页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第8-10页 |
| 1.1.1 存货对焦化企业生产经营的意义 | 第8页 |
| 1.1.2 当前焦化企业存货管理中存在的主要问题 | 第8-9页 |
| 1.1.3 焦化企业加强存货内部控制的必要性 | 第9-10页 |
| 1.2 研究的内容 | 第10页 |
| 1.3 研究方法与框架 | 第10页 |
| 2. 焦化企业存货的风险管理与内部控制 | 第10-14页 |
| 2.1 存货管理中的风险 | 第10-11页 |
| 2.2 国际上规避存货风险的研究 | 第11-12页 |
| 2.3 加强内部控制与存货风险规避 | 第12-14页 |
| 3 A 焦化企业存货内部控制风险分析 | 第14-24页 |
| 3.1 A 焦化企业及其存货管理现状 | 第14-18页 |
| 3.1.1 A 焦化企业基本情况介绍 | 第14-15页 |
| 3.1.2 A 焦化企业存货管理现状 | 第15-18页 |
| 3.1.2.1 A 焦化企业存货概况 | 第15-16页 |
| 3.1.2.2 A 焦化企业存货管理基本情况 | 第16-18页 |
| 3.2 A 焦化企业存货管理的风险评价 | 第18-22页 |
| 3.2.1 存货管理风险识别 | 第18-20页 |
| 3.2.2 存货会计记录方面的风险 | 第20页 |
| 3.2.3 存货存储风险 | 第20-21页 |
| 3.2.4 存货信息传递风险 | 第21-22页 |
| 3.3 企业存货管理风险的因素分析 | 第22-24页 |
| 3.3.1 企业管理层对风险认识不足 | 第22页 |
| 3.3.2 企业存货信息的不对称 | 第22-23页 |
| 3.3.3 企业内部审计范围狭小 | 第23页 |
| 3.3.4 企业存货管理与相关制度的脱节 | 第23-24页 |
| 4 基于风险管理的 A 焦化企业存货内部控制设计 | 第24-42页 |
| 4.1 A 焦化企业存货内部控制目标 | 第24页 |
| 4.1.1 A 焦化企业存货内部控制的基本目标 | 第24页 |
| 4.1.2 A 焦化企业存货内部控制的具体目标 | 第24页 |
| 4.2 A 焦化企业存货内部控制流程设计 | 第24-42页 |
| 4.2.1 存货采购内部控制系统设计 | 第24-27页 |
| 4.2.1.1 业务流程设计 | 第24-25页 |
| 4.2.1.2 存货采购控制活动关键控制点和风险应对措施 | 第25-27页 |
| 4.2.2 存货验收控制系统设计 | 第27-30页 |
| 4.2.2.1 存货验收流程设计 | 第27-28页 |
| 4.2.2.2 存货验收活动关键控制点和风险应对措施 | 第28-30页 |
| 4.2.3 存货存储管理内部控制系统设计 | 第30-32页 |
| 4.2.4 存货领用、发出内部控制系统设计 | 第32-37页 |
| 4.2.4.1 存货领用发出的业务流程设计 | 第32-34页 |
| 4.2.4.2 存货领用发出的关键控制点和风险应对措施 | 第34-37页 |
| 4.2.5 存货盘存内部控制系统设计 | 第37-42页 |
| 4.2.5.1 存货盘存内控的内容和意义 | 第37页 |
| 4.2.5.2 存货盘存内控业务流程设计 | 第37-38页 |
| 4.2.5.3 存货盘存内控关键控制点和风险应对措施 | 第38-40页 |
| 4.2.5.4 存货盘存处置内部控制设计 | 第40-42页 |
| 5 加强企业存货内部控制的配套措施 | 第42-43页 |
| 5.1 强化风险意识 | 第42页 |
| 5.2 完善控制环境 | 第42页 |
| 5.3 实施存货内部控制动态管理 | 第42-43页 |
| 5.4 完善存货信息系统 | 第43页 |
| 5.5 完善健全存货监督检查体系 | 第43页 |
| 6 结论与展望 | 第43-46页 |
| 6.1 本文总结 | 第43-44页 |
| 6.2 研究展望 | 第44-46页 |
| 致谢 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-49页 |
