ZD集团股份有限公司内部控制案例研究
| 摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 绪论 | 第11-14页 |
| 0.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 0.2 研究目的与价值 | 第12页 |
| 0.3 研究思路与方法 | 第12-14页 |
| 0.3.1 研究思路 | 第12-13页 |
| 0.3.2 研究方法 | 第13-14页 |
| 1 案例描述 | 第14-27页 |
| 1.1 ZD公司简介及内部控制现状 | 第14-23页 |
| 1.1.1 ZD公司简介 | 第14-20页 |
| 1.1.2 ZD公司内部控制现状 | 第20-23页 |
| 1.2 ZD公司事件介绍 | 第23-27页 |
| 1.2.1 突如其来的巨额亏损 | 第23-24页 |
| 1.2.2 “冷水团”来袭 | 第24-25页 |
| 1.2.3 财务人员的苦恼 | 第25-27页 |
| 2 案例分析 | 第27-35页 |
| 2.1 理论依据 | 第27-29页 |
| 2.1.1 内部控制含义及评价目标 | 第27-29页 |
| 2.1.2 内部控制五大要素间的相互关系 | 第29页 |
| 2.2 ZD公司内部控制存在的问题及原因分析 | 第29-35页 |
| 2.2.1 股权高度集中造成组织架构不合理 | 第29-30页 |
| 2.2.2 内部控制风险防范意识薄弱 | 第30-31页 |
| 2.2.3 内部控制体系不完善 | 第31-32页 |
| 2.2.4 内部控制评价和信息披露不详尽 | 第32-34页 |
| 2.2.5 监督不力削弱了内控体系的有效性 | 第34-35页 |
| 3 对策与建议 | 第35-43页 |
| 3.1 完善内部控制环境 | 第35-37页 |
| 3.2 完善风险评估体系 | 第37-38页 |
| 3.3 加强对内部控制活动的控制 | 第38-39页 |
| 3.4 建立完善的信息系统 | 第39-40页 |
| 3.5 建立健全内部监督机制 | 第40-43页 |
| 结束语 | 第43-44页 |
| 参考文献 | 第44-47页 |
| 致谢 | 第47页 |
