| 摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-14页 |
| 1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第12-13页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第12页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.3 研究方法和内容 | 第13-14页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第13页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第13-14页 |
| 第2章 星辰银行与外资银行授信风险管理现状的比较分析 | 第14-23页 |
| 2.1 组织结构方面 | 第14-15页 |
| 2.1.1 星辰银行的金字塔形结构 | 第14-15页 |
| 2.1.2 外资银行的扁平化结构与垂直管理 | 第15页 |
| 2.2 授信审批授权机制方面 | 第15-16页 |
| 2.2.1 星辰银行实行行长负责制和逐级授权 | 第15-16页 |
| 2.2.2 外资银行实行董事会负责制与个人授权 | 第16页 |
| 2.3 授信评估与审批程序方面 | 第16-18页 |
| 2.3.1 星辰银行推行集体评审与双线审批 | 第16-18页 |
| 2.3.2 外资银行推行信贷风险分析和分级审批 | 第18页 |
| 2.4 统一授信和授信限额管理方面 | 第18-20页 |
| 2.4.1 统一授信管理 | 第18-19页 |
| 2.4.2 授信限额管理 | 第19-20页 |
| 2.5 授信风险衡量及监测方面 | 第20-21页 |
| 2.6 考核激励机制方面 | 第21-23页 |
| 第3章 星辰银行对公授信质量情况及成因分析 | 第23-32页 |
| 3.1 星辰银行对公授信质量情况 | 第23-25页 |
| 3.1.1 对公信贷资产业务品种 | 第23页 |
| 3.1.2 对公信贷资产质量的历史演变 | 第23-24页 |
| 3.1.3 对公信贷资产质量近况 | 第24-25页 |
| 3.2 星辰银行对公不良贷款形成的外部原因分析 | 第25-28页 |
| 3.2.1 宏观调控的影响 | 第25页 |
| 3.2.2 集团客户授信风险日益突显 | 第25-26页 |
| 3.2.3 社会信用环境差，信息不对称 | 第26-27页 |
| 3.2.4 信贷处置难以执行 | 第27-28页 |
| 3.3 星辰银行对公不良贷款形成的内部原因分析 | 第28-32页 |
| 3.3.1 对企业授信存在不审慎现象 | 第28页 |
| 3.3.2 贷后管理薄弱，重贷轻管问题突出 | 第28-29页 |
| 3.3.3 内控制度执行不力 | 第29-32页 |
| 第4章 星辰银行与外资银行内部审计体系的比较分析 | 第32-35页 |
| 4.1 内部审计组织架构方面 | 第32-33页 |
| 4.1.1 星辰银行内部审计组织架构情况 | 第32-33页 |
| 4.1.2 外资银行内部审计组织架构情况 | 第33页 |
| 4.2 内部审计独立性方面 | 第33-34页 |
| 4.3 授信业务审计范围方面 | 第34-35页 |
| 第5章 星辰银行对公授信风险管理内部审计的成果和问题 | 第35-43页 |
| 5.1 内部审计在对公信贷资产管理中的作用 | 第35-36页 |
| 5.1.1 监督作用 | 第35页 |
| 5.1.2 预警作用 | 第35页 |
| 5.1.3 参谋作用 | 第35-36页 |
| 5.2 星辰银行对公授信风险管理内部审计取得的主要成果 | 第36-39页 |
| 5.2.1 近三年所做的主要工作 | 第36-37页 |
| 5.2.2 近三年揭示的主要问题 | 第37-39页 |
| 5.3 星辰银行对公授信风险管理内部审计存在的主要问题 | 第39-43页 |
| 5.3.1 内部审计独立性不强 | 第39页 |
| 5.3.2 对内审工作的重视有待加强 | 第39-40页 |
| 5.3.3 内审工作质量有待提高 | 第40-41页 |
| 5.3.4 合理化建议的力度不够 | 第41页 |
| 5.3.5 在对公授信合规风险的识别方面存在空白 | 第41-43页 |
| 第6章 星辰银行对公授信风险管理内部审计存在问题的对策 | 第43-65页 |
| 6.1 改善星辰银行内审环境并树立风险审计理念 | 第43-49页 |
| 6.1.1 增强内审独立性，为内审工作创造良好环境 | 第43页 |
| 6.1.2 建立内审培训制度，形成内审晋升机制 | 第43-44页 |
| 6.1.3 把握好内审的职能定位 | 第44-45页 |
| 6.1.4 增强内部审计咨询和建议的功能 | 第45页 |
| 6.1.5 规范审计行为，推行审计质量控制 | 第45-46页 |
| 6.1.6 以“风险导向”为核心审计理念，提高审计效率 | 第46-47页 |
| 6.1.7 突显审计评价的作用 | 第47-49页 |
| 6.2 改进对公授信风险管理内部审计方法 | 第49-51页 |
| 6.2.1 现场审计与非现场审计、审计与审计调查相结合 | 第49页 |
| 6.2.2 充分利用相关会计资料、会计系统 | 第49页 |
| 6.2.3 有效利用询问方法和进场工作会议 | 第49-50页 |
| 6.2.4 发挥对公授信业务内部审计的延伸性作用 | 第50页 |
| 6.2.5 贷后审计与贷前审计相结合 | 第50页 |
| 6.2.6 加快内部审计电子化进程 | 第50-51页 |
| 6.3 推行对公授信非现场电子模块分析 | 第51-55页 |
| 6.3.1 信贷集中及多头贷款分析模块 | 第51-53页 |
| 6.3.2 贷款质量分析模块 | 第53-54页 |
| 6.3.3 授权授信业务合规性分析模块 | 第54-55页 |
| 6.3.4 信贷资金流向分析模块 | 第55页 |
| 6.4 完善优化对公授信业务现场检查流程 | 第55-65页 |
| 6.4.1 充分发挥审前调查分析报告的初评作用 | 第56-60页 |
| 6.4.2 在风险评估的基础上确定审计项目 | 第60页 |
| 6.4.3 评价内部控制制度，查找薄弱环节 | 第60页 |
| 6.4.4 遵从性测试方面 | 第60-62页 |
| 6.4.5 实质性测试方面 | 第62-64页 |
| 6.4.6 审计报告及后续检查方面 | 第64-65页 |
| 第7章 研究结论和展望 | 第65-66页 |
| 参考文献 | 第66-68页 |
| 致谢 | 第68-69页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 | 第69页 |
