| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 第一章 绪论 | 第9-13页 |
| 1.1 选题背景 | 第9页 |
| 1.2 研究意义 | 第9-11页 |
| 1.3 研究方法 | 第11页 |
| 1.4 研究思路 | 第11-13页 |
| 第二章 相关文献综述 | 第13-20页 |
| 2.1 关于税务风险的研究现状 | 第13-16页 |
| 2.1.1 关于税务风险定义的研究现状 | 第13-14页 |
| 2.1.2 关于税务风险分类的研究现状 | 第14页 |
| 2.1.3 关于税务风险成因的研究现状 | 第14页 |
| 2.1.4 关于税务风险识别的研究现状 | 第14-15页 |
| 2.1.5 关于将税务风险与内部控制相结合的研究现状 | 第15-16页 |
| 2.2 关于税务风险管理的研究现状 | 第16-17页 |
| 2.2.1 关于税务风险管理定义的研究现状 | 第16页 |
| 2.2.2 关于税务风险管理实施的研究现状 | 第16-17页 |
| 2.3 关于内部控制的研究现状 | 第17-19页 |
| 2.3.1 关于内部控制定义的研究现状 | 第17-18页 |
| 2.3.2 关于将内部控制与企业治理相结合的研究现状 | 第18页 |
| 2.3.3 关于内部控制评价的研究现状 | 第18-19页 |
| 2.4 本章小结 | 第19-20页 |
| 第三章 我国企业税务风险内部控制制度方案设计 | 第20-27页 |
| 3.1 企业税务风险内部控制制度的目标及原则 | 第20-22页 |
| 3.1.1 目标 | 第20页 |
| 3.1.2 基本原则 | 第20-22页 |
| 3.2 企业税务风险内部控制制度的基本要素 | 第22-25页 |
| 3.2.1 税务风险控制环境 | 第23页 |
| 3.2.2 税务风险评估 | 第23页 |
| 3.2.3 税务风险应对和控制活动 | 第23-25页 |
| 3.2.4 信息与沟通 | 第25页 |
| 3.2.5 税务内部控制的监控与反馈 | 第25页 |
| 3.3 本章小结 | 第25-27页 |
| 第四章 G企业税务风险内部控制制度方案的应用分析 | 第27-41页 |
| 4.1 G企业概况 | 第27-28页 |
| 4.1.1 G企业简介 | 第27页 |
| 4.1.2 G企业生产经营情况 | 第27-28页 |
| 4.1.3 G企业涉税情况 | 第28页 |
| 4.2 G企业税务风险与内部控制环境概况 | 第28-30页 |
| 4.2.1 G企业税务风险控制情况 | 第28-29页 |
| 4.2.2 G企业内部控制情况 | 第29-30页 |
| 4.3 G企业税务风险的评估 | 第30-35页 |
| 4.3.1 财务指标的计算和分析 | 第30-33页 |
| 4.3.2 G企业近几年接受税务机关检查和处罚情况及分析 | 第33-34页 |
| 4.3.3 全面“营改增”后，G企业对上下游公司的管理方式及分析 | 第34页 |
| 4.3.4 G企业执行税收政策的情况及分析 | 第34-35页 |
| 4.4 G企业税务风险应对方式及分析 | 第35-36页 |
| 4.5 G企业税务风险内部控制基本要素的综合评价 | 第36-38页 |
| 4.5.1 G企业税务风险内控综合评价设定 | 第36-37页 |
| 4.5.2 G企业税务风险内部控制综合评价结果 | 第37-38页 |
| 4.6 G企业税务风险内部控制存在的问题 | 第38页 |
| 4.7 对G企业税务风险内部控制存在问题的分析 | 第38-40页 |
| 4.7.1 税务风险控制意识不强 | 第38-39页 |
| 4.7.2 缺乏税务专职管理人员及机构 | 第39页 |
| 4.7.3 缺少有效的税务风险管理体系 | 第39页 |
| 4.7.4 税务信息与沟通不完善 | 第39-40页 |
| 4.8 本章小结 | 第40-41页 |
| 第五章 G企业税务风险内部控制制度的完善对策 | 第41-47页 |
| 5.1 明晰目标 | 第41页 |
| 5.2 突出关键节点 | 第41页 |
| 5.3 健全制度与措施 | 第41-46页 |
| 5.3.1 建立税务风险管理制度，设立税务部门或专职人员进行管理 | 第41-43页 |
| 5.3.2 利用信息化手段，构建税务风险管理体系及工具 | 第43-44页 |
| 5.3.3 加强税务信息沟通，提前介入业务 | 第44-45页 |
| 5.3.4 改进税务内控的监督与反馈机制 | 第45页 |
| 5.3.5 注重纳税文化培养 | 第45-46页 |
| 5.4 本章小结 | 第46-47页 |
| 第六章 结论 | 第47-49页 |
| 参考文献 | 第49-51页 |
| 附录A 基于内部控制有效性调查问卷 | 第51-52页 |
| 个人简历 在读期间发表的学术论文 | 第52-53页 |
| 致谢 | 第53页 |
