| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 引言 | 第9-14页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-12页 |
| 1.2.1 国外相关文献 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内相关文献 | 第11-12页 |
| 1.2.3 国内外相关文献评述 | 第12页 |
| 1.3 研究内容 | 第12-13页 |
| 1.4 研究方法 | 第13页 |
| 1.4.1 文献综述法 | 第13页 |
| 1.4.2 案例分析法 | 第13页 |
| 1.4.3 实地调研法 | 第13页 |
| 1.5 本文创新与不足 | 第13-14页 |
| 第2章 内部控制审计相关概念及理论基础 | 第14-17页 |
| 2.1 内部控制审计相关概念 | 第14-15页 |
| 2.1.1 内部控制的定义 | 第14页 |
| 2.1.2 内部审计的定义 | 第14-15页 |
| 2.1.3 内部控制审计的定义 | 第15页 |
| 2.1.4 内部控制、内部审计与内部控制审计的关系 | 第15页 |
| 2.2 内部控制审计相关理论 | 第15-17页 |
| 2.2.1 委托代理理论 | 第15-16页 |
| 2.2.2 受托责任理论 | 第16-17页 |
| 第3章 C集团公司内部控制审计现状 | 第17-23页 |
| 3.1 C集团公司简介 | 第17-18页 |
| 3.1.1 C集团公司概况 | 第17页 |
| 3.1.2 C集团公司组织架构 | 第17-18页 |
| 3.2 C集团公司内部控制审计现状 | 第18-23页 |
| 3.2.1 内部控制工作概况 | 第18-19页 |
| 3.2.2 内部控制审计组织机构与职责分工 | 第19-20页 |
| 3.2.3 内部控制审计程序和方法 | 第20-23页 |
| 第4章 C集团公司内部控制审计存在的问题及原因分析 | 第23-31页 |
| 4.1 C集团公司内部控制审计存在的问题 | 第23-26页 |
| 4.1.1 内部审计部门的独立性不够 | 第23页 |
| 4.1.2 审计人员专业能力不高 | 第23-24页 |
| 4.1.3 审计人员“管理咨询”和“对标”服务意识不强 | 第24-25页 |
| 4.1.4 后续审计跟踪不到位 | 第25-26页 |
| 4.2 C集团公司内部控制审计存在问题的原因分析 | 第26-31页 |
| 4.2.1 集团层面的原因 | 第26-29页 |
| 4.2.2 内部控制审计人员自身层面的原因 | 第29-31页 |
| 第5章 C集团公司内部控制审计改进建议 | 第31-36页 |
| 5.1 集团层面的改进建议 | 第31-34页 |
| 5.1.1 增强内部审计部门的独立性 | 第31页 |
| 5.1.2 加强内部控制审计人员的培养 | 第31-32页 |
| 5.1.3 加强对“管理咨询”与“对标”服务的宣传贯彻 | 第32-33页 |
| 5.1.4 通过考核激励推动后续审计质量提升 | 第33-34页 |
| 5.2 内部控制审计人员自身层面的改进建议 | 第34-36页 |
| 5.2.1 加强研读岗位职责说明书和各项制度规定 | 第34页 |
| 5.2.2 充分利用各单位的专业管理能力 | 第34-35页 |
| 5.2.3 提升“管理咨询”和“对标”服务意识 | 第35-36页 |
| 第6章 案例启示 | 第36-39页 |
| 6.1 针对控制重点实施内部控制审计 | 第36-37页 |
| 6.2 不断规范内部控制审计程序和方法 | 第37页 |
| 6.3 提高内部控制审计队伍的职业素养 | 第37-38页 |
| 6.4 建立完善的考核激励机制 | 第38-39页 |
| 结论 | 第39-40页 |
| 参考文献 | 第40-42页 |
| 致谢 | 第42-43页 |
