| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第14-23页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第14-15页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第14页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第14-15页 |
| 1.2 国内外相关文献综述 | 第15-21页 |
| 1.2.1 关于内部控制基本理论文献回顾 | 第15-19页 |
| 1.2.2 关于存货管理内部控制理论文献回顾 | 第19-20页 |
| 1.2.3 国内外文献评述 | 第20-21页 |
| 1.3 研究内容、研究方法和基本框架 | 第21-23页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第21页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第21-22页 |
| 1.3.3 基本框架 | 第22-23页 |
| 2 存货管理内部控制相关理论 | 第23-29页 |
| 2.1 内部控制理论 | 第23-24页 |
| 2.1.1 内部控制的含义 | 第23页 |
| 2.1.2 内部控制的目标 | 第23页 |
| 2.1.3 内部控制的要素 | 第23-24页 |
| 2.2 存货管理内部控制理论 | 第24-29页 |
| 2.2.1 存货管理的定义 | 第24-25页 |
| 2.2.2 存货管理理论的发展历程 | 第25-26页 |
| 2.2.3 存货管理内部控制的风险因素 | 第26-27页 |
| 2.2.4 存货管理内部控制的目标 | 第27-29页 |
| 3 M制药有限公司存货管理内部控制现状 | 第29-36页 |
| 3.1 M制药有限公司背景介绍 | 第29-31页 |
| 3.1.1M制药有限公司的基本情况 | 第29页 |
| 3.1.2M制药有限公司的组织架构 | 第29-30页 |
| 3.1.3M制药有限公司存货的主要内容与特点 | 第30-31页 |
| 3.2 M制药有限公司存货管理内部控制制度现状 | 第31-36页 |
| 3.2.1 存货入库环节 | 第32-33页 |
| 3.2.2 存货仓储环节 | 第33-34页 |
| 3.2.3 存货出库环节 | 第34-36页 |
| 4 M制药有限公司存货管理内部控制存在问题及原因分析 | 第36-42页 |
| 4.1 M制药有限公司存货管理内部控制存在的问题 | 第36-38页 |
| 4.1.1 采购人员专业素质良莠不齐 | 第36页 |
| 4.1.2 入库验收制度存在漏洞 | 第36-37页 |
| 4.1.3 存货仓储内部控制意识不强 | 第37页 |
| 4.1.4 盘点清查工作不彻底 | 第37-38页 |
| 4.1.5 存货出库环节内部控制活动缺失 | 第38页 |
| 4.2 M制药有限公司存货管理内部控制存在问题的原因分析 | 第38-42页 |
| 4.2.1 存货内部控制制度缺乏有效的监督 | 第38-39页 |
| 4.2.2 存货内部控制认识不深 | 第39-40页 |
| 4.2.3 公司内部信息交流沟通不畅通 | 第40页 |
| 4.2.4 公司供应商管理粗放 | 第40-42页 |
| 5 M制药有限公司存货管理内部控制的改进建议 | 第42-56页 |
| 5.1 优化M制药有限公司存货管理内部控制流程 | 第42-47页 |
| 5.1.1 存货采购环节和风险点控制 | 第42-44页 |
| 5.1.2 存货入库环节和风险点控制 | 第44-45页 |
| 5.1.3 存货领用、出库环节和风险点控制 | 第45-47页 |
| 5.2 营造良好的内部控制环境 | 第47-48页 |
| 5.2.1 构建清晰合理的组织架构 | 第47-48页 |
| 5.2.2 重视企业文化建设 | 第48页 |
| 5.3 改善存货管理内部控制活动 | 第48-51页 |
| 5.3.1 供应商指标体系的建立 | 第48-49页 |
| 5.3.2 优化科学仓储管理制度 | 第49-50页 |
| 5.3.3 设置对成品和原材料的退回控制 | 第50-51页 |
| 5.3.4 完善存货管理会计核算内部控制 | 第51页 |
| 5.4 加强存货管理内部信息交流 | 第51-52页 |
| 5.5 完善内部控制监督机制 | 第52-56页 |
| 5.5.1 实行存货管理内部控制自我评价制度 | 第52-54页 |
| 5.5.2 切实履行内部控制对存货管理的监督职能 | 第54-56页 |
| 6 研究结论及展望 | 第56-58页 |
| 6.1 研究结论 | 第56-57页 |
| 6.2 研究不足 | 第57-58页 |
| 参考文献 | 第58-61页 |
| 致谢 | 第61页 |