信息化环境下企业内部控制优化研究--以X公司为例
| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-11页 |
| 第一章 绪论 | 第11-23页 |
| ·研究的背景及意义 | 第11-12页 |
| ·研究背景 | 第11-12页 |
| ·研究意义 | 第12页 |
| ·国内外研究现状 | 第12-19页 |
| ·国外研究现状 | 第12-15页 |
| ·国内研究现状 | 第15-18页 |
| ·总体评价 | 第18-19页 |
| ·研究方法 | 第19-20页 |
| ·研究内容及整体框架 | 第20-22页 |
| ·创新点 | 第22-23页 |
| 第二章 内部控制理论基础 | 第23-27页 |
| ·内部控制概念 | 第23页 |
| ·内部控制的目标 | 第23-24页 |
| ·内部控制的原则 | 第24-25页 |
| ·我国中小企业内部控制现状 | 第25-26页 |
| ·小结 | 第26-27页 |
| 第三章 信息化对内部控制的影响 | 第27-35页 |
| ·企业信息化 | 第27-29页 |
| ·企业信息化的含义 | 第27页 |
| ·企业信息化的特征 | 第27-28页 |
| ·企业信息化发展现状 | 第28-29页 |
| ·企业信息化对内部控制要素的作用 | 第29-31页 |
| ·企业信息化和内部控制的关系 | 第31-32页 |
| ·内部控制对企业信息化的影响 | 第31页 |
| ·内部控制受企业信息化的影响 | 第31-32页 |
| ·企业信息化内部控制与传统内部控制的对比 | 第32-33页 |
| ·信息化内部控制与传统内部控制的差异 | 第32-33页 |
| ·企业信息化内部控制的优势 | 第33页 |
| ·小结 | 第33-35页 |
| 第四章 信息化环境下X公司内部控制现状 | 第35-51页 |
| ·X公司基本情况 | 第35-37页 |
| ·X公司内部控制现状调查 | 第37-45页 |
| ·公司管理上的内部控制 | 第37-41页 |
| ·业务运营上的内部控制 | 第41-45页 |
| ·X公司内部控制存在的问题 | 第45-50页 |
| ·管理环境薄弱 | 第45-47页 |
| ·财务数据不完善，信息沟通与传递不足 | 第47-48页 |
| ·监督机制不完善 | 第48页 |
| ·风险评估体系不健全 | 第48-49页 |
| ·业务运营中的问题 | 第49-50页 |
| ·小结 | 第50-51页 |
| 第五章 信息化条件下X公司内部控制优化方案 | 第51-63页 |
| ·X公司内部控制优化思路 | 第51页 |
| ·X公司内部控制优化目标 | 第51-52页 |
| ·X公司内部控制优化原则 | 第52-54页 |
| ·成本效益原则 | 第52-53页 |
| ·灵活性原则 | 第53页 |
| ·全面性原则 | 第53页 |
| ·独立性原则 | 第53-54页 |
| ·X公司管理上的内部控制优化方案 | 第54-58页 |
| ·控制环境优化 | 第54-56页 |
| ·控制活动优化 | 第56-57页 |
| ·监督管理体制优化 | 第57页 |
| ·建立信息化的会计档案管理制度 | 第57页 |
| ·强化风险控制 | 第57-58页 |
| ·X公司业务流程上的内部控制优化方案 | 第58-62页 |
| ·业务流程优化步骤 | 第58-59页 |
| ·采购业务环节内部控制优化 | 第59-62页 |
| ·实施后的支持与完善 | 第62页 |
| ·小结 | 第62-63页 |
| 结论与展望 | 第63-64页 |
| 参考文献 | 第64-67页 |
| 致谢 | 第67页 |
