| 摘要 | 第1-11页 |
| ABSTRACT | 第11-12页 |
| 1、绪论 | 第12-20页 |
| ·研究背景、目的和意义 | 第12-14页 |
| ·研究背景 | 第12-13页 |
| ·研究目的 | 第13页 |
| ·研究意义 | 第13-14页 |
| ·国内外相关研究文献综述 | 第14-20页 |
| ·关于商业银行操作风险的研究 | 第14-16页 |
| ·关于商业银行内控机制的研究 | 第16-17页 |
| ·商业银行操作风险与内部控制相关性研究 | 第17-18页 |
| ·研究方法 | 第18页 |
| ·研究内容框架 | 第18页 |
| ·创新点 | 第18-20页 |
| 2、商业银行操作风险和内部控制理论分析 | 第20-39页 |
| ·商业银行操作风险概述 | 第20-23页 |
| ·商业银行操作风险的定义 | 第20页 |
| ·商业银行操作风险的分类 | 第20-22页 |
| ·商业银行操作风险的特征 | 第22-23页 |
| ·内部控制概述 | 第23-26页 |
| ·内部控制的概念 | 第23-24页 |
| ·内部控制的要素 | 第24页 |
| ·影响商业银行内控制度的因素 | 第24-26页 |
| ·我国商业银行操作风险内部控制分析 | 第26-35页 |
| ·我国商业银行操作风险管理现状 | 第26-27页 |
| ·我国近年来商业银行操作风险案例 | 第27-29页 |
| ·案例介绍 | 第27-28页 |
| ·案例分析 | 第28-29页 |
| ·商业银行操作风险内部控制存在的问题 | 第29-32页 |
| ·内控文化不完善 | 第29-30页 |
| ·内控制度不健全 | 第30页 |
| ·银行人员业务素质和道德素质参差不齐,缺乏专业人才 | 第30-31页 |
| ·缺乏有效的信息管理 | 第31-32页 |
| ·监督审核不到位 | 第32页 |
| ·国内商业银行操作风险的主要成因分析 | 第32-35页 |
| ·组织层面 | 第33页 |
| ·过程层面 | 第33页 |
| ·人员层面 | 第33-34页 |
| ·技术层面 | 第34页 |
| ·外部层面 | 第34-35页 |
| ·国外商业银行操作风险管理借鉴 | 第35-39页 |
| ·国外商业银行内部控制的失败教训 | 第35-36页 |
| ·BCCI事件 | 第35页 |
| ·巴林银行案 | 第35-36页 |
| ·国外商业银行内部控制的成功借鉴 | 第36-39页 |
| ·建立一套具有较高权威性的内部控制标准体系 | 第37页 |
| ·完善管理体系 | 第37-38页 |
| ·借鉴COSO的做法,建立以风险管理为核心的企业内部控制体系 | 第38页 |
| ·制约机制有效 | 第38页 |
| ·开发强大的信息系统支持 | 第38-39页 |
| 3、我国银行内部控制与银行风险案例研究 | 第39-48页 |
| ·失败案例：邯郸农行失窃案 | 第39-42页 |
| ·案例背景 | 第39页 |
| ·“邯郸农行失窃案”所透出的内控问题分析 | 第39-41页 |
| ·案例分析启示 | 第41-42页 |
| ·成功案例：工商银行市值全球第一 | 第42-48页 |
| ·案例背景 | 第42页 |
| ·内部控制要素分析 | 第42-45页 |
| ·案例分析启示 | 第45-48页 |
| 4、提高我国商业银行风险内部控制水平的建议 | 第48-53页 |
| ·健全我国商业银行内部控制环境 | 第48-49页 |
| ·坚持培养良好的内部控制文化 | 第48页 |
| ·健全银行内部组织架构 | 第48-49页 |
| ·完善我国商业银行风险评估体系 | 第49页 |
| ·再造银行业务流程 | 第49-50页 |
| ·加强内部会计控制措施建设 | 第50页 |
| ·加强岗位控制和职责分离 | 第50页 |
| ·完善会计核算程序 | 第50页 |
| ·加快银行内部的信息沟通 | 第50-51页 |
| ·加强银行会计信息系统建设 | 第51页 |
| ·加强电子信息系统与内部会计控制的联系 | 第51页 |
| ·完善信息系统的控制措施 | 第51页 |
| ·加强内部审计监督 | 第51-53页 |
| 5、结论与展望 | 第53-55页 |
| ·结论 | 第53页 |
| ·展望 | 第53-55页 |
| 参考文献 | 第55-57页 |
| 致谢 | 第57-58页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第58-59页 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 | 第59页 |