X军队医院货币资金内部控制研究
| 摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-10页 |
| 1 绪论 | 第10-18页 |
| ·研究背景及意义 | 第10-12页 |
| ·研究背景 | 第10-11页 |
| ·研究意义 | 第11-12页 |
| ·文献综述 | 第12-16页 |
| ·国外综述 | 第12-13页 |
| ·国内综述 | 第13-15页 |
| ·文献评述 | 第15-16页 |
| ·研究思路与框架 | 第16-18页 |
| 2 X军队医院货币资金内部控制现状 | 第18-29页 |
| ·X军队医院背景介绍 | 第18-21页 |
| ·X军队医院规模 | 第18-19页 |
| ·X军队医院组织结构 | 第19-20页 |
| ·X军队医院货币资金来源 | 第20-21页 |
| ·X军队医院货币资金现行内部控制制度 | 第21-25页 |
| ·日常管理制度 | 第21-23页 |
| ·日常监督制度 | 第23-24页 |
| ·预算管理制度 | 第24-25页 |
| ·X军队医院货币资金运行流程 | 第25-29页 |
| ·货币资金收支流程 | 第25-26页 |
| ·货币资金收支流程控制要求 | 第26-29页 |
| 3 X军队医院货币资金内部控制存在问题与分析 | 第29-39页 |
| ·X军队医院货币资金内部控制的客观障碍 | 第29-31页 |
| ·受供应体制的影响 | 第29页 |
| ·受管理体制的影响 | 第29-30页 |
| ·受编制员额的影响 | 第30页 |
| ·受任务性质的影响 | 第30-31页 |
| ·X军队医院货币资金内部控制存在的问题 | 第31-39页 |
| ·货币资金内部控制环境不够完善 | 第31-32页 |
| ·货币资金风险评估不够有效 | 第32-34页 |
| ·货币资金控制活动不够强化 | 第34-36页 |
| ·货币资金内部控制信息与沟通不够顺畅 | 第36-37页 |
| ·货币资金内部控制监督不够有力 | 第37-39页 |
| 4 X军队医院货币资金内部控制对策建议 | 第39-55页 |
| ·营造军队医院货币资金管理的控制环境 | 第39-42页 |
| ·强化领导层的内控意识 | 第39-40页 |
| ·搭建高效的组织架构 | 第40页 |
| ·建立合理的权责体系 | 第40-41页 |
| ·提高人员的综合素质 | 第41-42页 |
| ·塑造良好的军营文化 | 第42页 |
| ·加强军队医院货币资金内部控制风险的评估与预测 | 第42-44页 |
| ·建立独立的风险管理机构 | 第43页 |
| ·建立货币资金预警系统和分析机制 | 第43-44页 |
| ·规范和完善军队医院货币资金的控制活动 | 第44-50页 |
| ·全面预算内部控制 | 第44-45页 |
| ·货币资金收支控制 | 第45-48页 |
| ·内部会计控制 | 第48-50页 |
| ·建立和完善军队医院货币资金的信息系统 | 第50-52页 |
| ·拓展信息沟通渠道 | 第51页 |
| ·提高内部报告的时效和准确性 | 第51-52页 |
| ·构建军队医院货币资金监督体系 | 第52-55页 |
| ·实行民主监督 | 第52-53页 |
| ·开展业务监督 | 第53页 |
| ·拓展审计监督 | 第53-55页 |
| 5 结论 | 第55-57页 |
| 参考文献 | 第57-60页 |
| 后记 | 第60-61页 |
