中小软件企业财务内部控制与实践研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-9页 |
| 1 绪论 | 第9-12页 |
| ·选题的背景及问题的提出 | 第9-10页 |
| ·研究思路与研究方法 | 第10页 |
| ·论文框架 | 第10-12页 |
| 2 基本概念及文献综述 | 第12-20页 |
| ·基本概念 | 第12-14页 |
| ·国内研究现状 | 第14-16页 |
| ·我国对内部控制的研究 | 第14-15页 |
| ·我国内部控制制度建设的有关情况 | 第15-16页 |
| ·国外研究现状 | 第16-19页 |
| ·美国的 COSO 报告 | 第16-18页 |
| ·COSO-ERM 框架 | 第18页 |
| ·加拿大的 COCO 控制指南 | 第18-19页 |
| ·国内外研究评述 | 第19-20页 |
| 3 中小软件企业及其财务内部控制特征 | 第20-26页 |
| ·软件产品的特征 | 第20-21页 |
| ·中小软件企业的特征 | 第21-24页 |
| ·软件企业规模偏小 | 第21-22页 |
| ·盈利水平普遍偏低 | 第22页 |
| ·质量保障体系不完善 | 第22-24页 |
| ·软件产业与传统的制造业价值链的不同 | 第24-25页 |
| ·中小软件企业财务内部控制的特征 | 第25-26页 |
| 4 中小软件企业财务内控存在的问题 | 第26-32页 |
| ·人力资源控制困难 | 第26-29页 |
| ·人力资源控制存在的问题 | 第26-27页 |
| ·人力资源控制存在问题的原因 | 第27-28页 |
| ·人力资源控制不完善导致的后果 | 第28-29页 |
| ·财务内部控制缺乏系统性 | 第29-30页 |
| ·财务内部控制缺乏系统性的原因 | 第29页 |
| ·财务内部控制缺乏系统性导致的后果 | 第29-30页 |
| ·财务内部控制的信息化手段运用不充分 | 第30页 |
| ·财务内部控制信息化手段运用不充分的原因 | 第30页 |
| ·财务内部控制信息化手段运用不充分导致的后果 | 第30页 |
| ·内部审计流于形式 | 第30-32页 |
| ·内部审计存在的问题 | 第30-31页 |
| ·内部审计流于形式的原因 | 第31页 |
| ·内部审计流于形式的后果 | 第31-32页 |
| 5 中小软件企业财务内控的对策 | 第32-42页 |
| ·中小软件企业财务内部控制的目标 | 第32-34页 |
| ·总体目标 | 第32页 |
| ·具体目标 | 第32-34页 |
| ·软件企业财务内部控制的几个关键环节 | 第34-39页 |
| ·全面预算控制 | 第34-35页 |
| ·价值链成本控制 | 第35-38页 |
| ·合同控制 | 第38-39页 |
| ·软件企业财务内部控制的其他辅助手段 | 第39-42页 |
| ·运用信息化手段进行控制 | 第39-40页 |
| ·内审机制的建立 | 第40-42页 |
| 6 案例分析 | 第42-49页 |
| ·A 公司企业管理现状 | 第42-43页 |
| ·A 公司实施财务内部控制系统对企业管理的意义 | 第43-45页 |
| ·财务内部控制系统实施的策略 | 第45-47页 |
| ·实施前企业需求分析 | 第45页 |
| ·实施时的主要工作 | 第45-46页 |
| ·财务系统实施中的难点和解决方案 | 第46-47页 |
| ·系统实施后的成效和存在的问题 | 第47-49页 |
| 7 结论与建议 | 第49-51页 |
| ·研究结论 | 第49页 |
| ·论文后续研究的建议 | 第49-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 致谢 | 第53-54页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 | 第54-55页 |
