| 引言 | 第1-11页 |
| 1 商业银行内部控制的理论基础及相关规则 | 第11-24页 |
| 1．1 内部控制概念的演进 | 第11-18页 |
| 1．1．1 西方内部控制理论的发展 | 第11-17页 |
| 1．1．2 我国关于内部控制的相关规定 | 第17-18页 |
| 1．2 巴塞尔委员会的银行内部控制理论及相关规则 | 第18-22页 |
| 1．2．1 巴塞尔规则的权威性 | 第18页 |
| 1．2．2 巴塞尔委员会关于内部控制的相关规则 | 第18-20页 |
| 1．2．3 银行内部控制的纲领——《银行机构内部控制制度框架》 | 第20-22页 |
| 1．3 我国商业银行的内部控制规则 | 第22-24页 |
| 2 商业银行的控制环境 | 第24-36页 |
| 2．1 制度环境 | 第25-31页 |
| 2．1．1 产权制度 | 第25-27页 |
| 2．1．2 公司治理 | 第27-29页 |
| 2．1．3 组织结构 | 第29-31页 |
| 2．2 文化环境 | 第31-34页 |
| 2．2．1 商业银行的价值观 | 第32页 |
| 2．2．2 职业道德的培育 | 第32-33页 |
| 2．2．3 风险管理文化 | 第33-34页 |
| 2．3 信息环境 | 第34-36页 |
| 2．3．1 信息的内容 | 第34页 |
| 2．3．2 信息系统的构建 | 第34-36页 |
| 3 商业银行的控制系统 | 第36-47页 |
| 3．1 目标设定 | 第36页 |
| 3．2 事项识别 | 第36页 |
| 3．3 商业银行风险评估 | 第36-42页 |
| 3．3．1 商业银行风险及其种类 | 第36-38页 |
| 3．3．2 商业银行风险识别 | 第38-39页 |
| 3．3．3 商业银行风险评估 | 第39-42页 |
| 3．4 商业银行风险反应 | 第42-43页 |
| 3．4．1 风险回避 | 第42页 |
| 3．4．2 风险补偿 | 第42-43页 |
| 3．4．3 风险转移 | 第43页 |
| 3．4．4 风险分散 | 第43页 |
| 3．5 商业银行内部控制措施 | 第43-47页 |
| 3．5．1 岗位设置控制 | 第43-44页 |
| 3．5．2 授权批准控制 | 第44页 |
| 3．5．3 文件记录控制 | 第44-45页 |
| 3．5．4 程序控制 | 第45页 |
| 3．5．5 预算控制 | 第45页 |
| 3．5．6 实物控制 | 第45-46页 |
| 3．5．7 职工素质控制 | 第46页 |
| 3．5．8 内部审计控制 | 第46-47页 |
| 4 商业银行的控制监督 | 第47-50页 |
| 4．1 对内部控制系统的运行进行审查 | 第47-48页 |
| 4．1．1 内部审计组织 | 第47-48页 |
| 4．1．2 内部审计方法 | 第48页 |
| 4．1．3 内部审计程序 | 第48页 |
| 4．2 对内部控制系统的运行进行评价 | 第48-50页 |
| 5 我国国有商业银行内部控制体系的构建 | 第50-66页 |
| 5．1 国有商业银行内部控制的现状 | 第50-56页 |
| 5．1．1 总体评价 | 第50页 |
| 5．1．2 国有商业银行内部控制存在的问题 | 第50-56页 |
| 5．2 国有商业银行内部控制体系的构建 | 第56-66页 |
| 5．2．1 完善国有商业银行的控制环境 | 第56-60页 |
| 5．2．2 改进国有商业银行的控制系统 | 第60-64页 |
| 5．2．3 强化国有商业银行的控制监督 | 第64-66页 |
| 结论 | 第66-67页 |
| 参考文献 | 第67-70页 |
| 在读期间科研成果简介 | 第70-71页 |
| 声明 | 第71-72页 |
| 致谢 | 第72页 |