会计稳健性与剩余收益估值模型的实证研究
| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-14页 |
| 第一章 引言 | 第14-22页 |
| ·研究背景与研究意义 | 第14-18页 |
| ·研究背景 | 第14-16页 |
| ·研究意义 | 第16-18页 |
| ·研究范围与研究方法 | 第18页 |
| ·研究范围 | 第18页 |
| ·研究方法 | 第18页 |
| ·研究思路与研究架构 | 第18-22页 |
| ·研究思路 | 第18-19页 |
| ·研究架构 | 第19-22页 |
| 第二章 剩余收益估值模型研究综述 | 第22-38页 |
| ·企业价值评估理论简述 | 第22-23页 |
| ·剩余收益估值模型的发展 | 第23-30页 |
| ·古典剩余收益估值模型 | 第23-24页 |
| ·Ohlson(1995)模型 | 第24-25页 |
| ·Felthem和Ohlson(FO,1995) | 第25-26页 |
| ·Felthem和Ohlson(FO,1996) | 第26-28页 |
| ·其他剩余收益估值模型 | 第28-30页 |
| ·剩余收益估值模型实证研究综述 | 第30-38页 |
| ·国外相关实证研究综述 | 第30-36页 |
| ·国内相关实证研究综述 | 第36-38页 |
| 第三章 会计稳健性相关文献综述 | 第38-48页 |
| ·会计稳健性的起源和概念发展 | 第38-40页 |
| ·会计准则中会计稳健性的定义 | 第38页 |
| ·实证会计中会计稳健性的定义 | 第38-39页 |
| ·会计稳健性概念的最新发展 | 第39-40页 |
| ·会计稳健性产生的原因及经济后果 | 第40-42页 |
| ·会计稳健性产生的原因 | 第40-41页 |
| ·会计稳健性的经济后果 | 第41-42页 |
| ·会计稳健性计量方法综述 | 第42-48页 |
| ·反向回归方法 | 第42-45页 |
| ·净资产基础度量 | 第45页 |
| ·应计基础计量模型 | 第45-46页 |
| ·会计计量方法新的研究进展 | 第46-48页 |
| 第四章 研究设计 | 第48-54页 |
| ·模型构建与研究假说 | 第48-50页 |
| ·实证检验模型的构建 | 第48-50页 |
| ·研究假说的提出 | 第50页 |
| ·变量、参数的定义与计量 | 第50-52页 |
| ·样本选取与数据来源 | 第52-54页 |
| ·样本选择 | 第52-53页 |
| ·数据来源以及处理软件 | 第53-54页 |
| 第五章 实证结果与分析 | 第54-64页 |
| ·各变量的基本统计分析 | 第54-55页 |
| ·描述性统计分析 | 第54-55页 |
| ·变量间相关性分析 | 第55页 |
| ·基本检验结果与分析 | 第55-57页 |
| ·拓展性检验结果与分析 | 第57-64页 |
| ·分年度的回归结果 | 第57-59页 |
| ·分交易所的回归结果 | 第59-60页 |
| ·分行业的回归结果 | 第60-61页 |
| ·分审计意见的回归结果 | 第61-64页 |
| 第六章 结论 | 第64-68页 |
| ·研究结论及创新点提要 | 第64-65页 |
| ·本文研究结论 | 第64-65页 |
| ·创新点提要 | 第65页 |
| ·相关政策、投资及研究建议 | 第65-66页 |
| ·研究局限与进一步研究方向 | 第66-68页 |
| 参考文献 | 第68-72页 |
| 致谢 | 第72-74页 |
| 研究成果及发表的学术论文 | 第74-76页 |
| 作者和导师简介 | 第76-77页 |
| 北京化工大学硕士研究生学位论文答辩委员会决议书 | 第77-78页 |
