| 中文摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-11页 |
| 第一章 绪论 | 第11-19页 |
| 一、研究背景与意义 | 第11-13页 |
| (一) 研究背景 | 第11-12页 |
| (二) 研究意义 | 第12-13页 |
| 二、研究思路与技术路线 | 第13-17页 |
| 三、研究内容 | 第17页 |
| 四、本文的创新点 | 第17-19页 |
| 第二章 国内外相关研究文献综述 | 第19-37页 |
| 一、违规处罚公告信息含量与独立审计师反应的相关研究综述 | 第19-31页 |
| (一) 审计定价问题研究综述 | 第19-26页 |
| (二) 违规处罚公告信息含量对审计定价的影响综述 | 第26-28页 |
| (三) 审计意见研究综述 | 第28-30页 |
| (四) 违规处罚公告信息含量对审计意见的影响综述 | 第30-31页 |
| 二、违规处罚公告信息含量的市场反应相关研究综述 | 第31-37页 |
| (一) 市场反应的理论基础 | 第31-33页 |
| (二) 违规处罚公告信息含量与市场反应的研究综述 | 第33-37页 |
| 第三章 我国上市公司财务违规行为及监管研究 | 第37-55页 |
| 一、相关概念辨析 | 第37-39页 |
| (一) 盈余管理 | 第37页 |
| (二) 会计信息失真 | 第37-38页 |
| (三) 财务舞弊 | 第38-39页 |
| 二、我国上市公司财务违规的主要现状分析 | 第39-45页 |
| (一) 上市公司违规类型 | 第39-43页 |
| (二) 违规持续时间 | 第43页 |
| (三) 违规处罚人员 | 第43-45页 |
| 三、上市公司财务违规行为的危害 | 第45-46页 |
| (一) 危害了市场经济的信用基础、损害了投资者权益 | 第45-46页 |
| (二) 阻碍了企业的可持续发展 | 第46页 |
| (三) 削弱了市场的资源配置功能 | 第46页 |
| (四) 影响了国家宏观经济政策的执行 | 第46页 |
| 四、上市公司财务违规的监管 | 第46-55页 |
| (一) 财务违规监管的理论依据 | 第47-49页 |
| (二) 财务违规监管的法律法规体系 | 第49-50页 |
| (三) 财务违规监管的效率和效果 | 第50-55页 |
| 第四章 独立审计师对违规处罚公告信息反应的实证研究 | 第55-72页 |
| 一、文献回顾与研究假设 | 第56-61页 |
| (一) 监管机构级别对审计定价和审计意见的影响分析与假设提出 | 第56-57页 |
| (二) 违规持续时间对审计定价和审计意见的影响分析与假设提出 | 第57页 |
| (三) 董事长是否违规对审计定价和审计意见的影响分析与假设提出 | 第57-58页 |
| (四) 董事被处罚比例对审计定价和审计意见的影响分析与假设提出 | 第58-59页 |
| (五) 独立董事被处罚比例对审计定价和审计意见的影响分析与假设提出 | 第59-61页 |
| 二、研究设计 | 第61-63页 |
| (一) 样本与数据 | 第61-62页 |
| (二) 模型与变量 | 第62-63页 |
| 三、研究结果及分析 | 第63-70页 |
| (一) 描述性统计 | 第63-64页 |
| (二) 回归结果 | 第64-70页 |
| (三) 稳健性检验 | 第70页 |
| 四、小结 | 第70-72页 |
| 第五章 投资者对违规处罚公告信息反应的实证研究 | 第72-89页 |
| 一、文献回顾与假设提出 | 第72-76页 |
| (一) 财务违规影响投资者反应的理论分析与假设提出 | 第72-74页 |
| (二) 监管机构级别影响投资者反应的理论分析与假设提出 | 第74页 |
| (三) 董事长是否违规影响投资者反应的理论分析与假设提出 | 第74-75页 |
| (四) 独立董事是否被处罚影响投资者反应的理论分析与假设提出 | 第75-76页 |
| 二、研究设计 | 第76-77页 |
| (一) 样本选择 | 第76页 |
| (二) 研究方法 | 第76-77页 |
| 三、研究结果及分析 | 第77-88页 |
| (一) 财务违规影响投资者反应的实证结果与分析 | 第77-79页 |
| (二) 监管机构级别影响投资者反应的实证结果与分析 | 第79-82页 |
| (三) 董事长是否违规影响投资者反应的实证结果与分析 | 第82-85页 |
| (四) 独立董事是否违规影响投资者反应的实证结果与分析 | 第85-88页 |
| 四、小结 | 第88-89页 |
| 第六章 结论与政策建议 | 第89-94页 |
| 一、主要研究结论 | 第89-90页 |
| 二、政策建议 | 第90-94页 |
| (一) 加强对证券违规行为的监管力度 | 第90-91页 |
| (二) 严格证券民事赔偿责任 | 第91-92页 |
| (三) 完善董事会治理机制 | 第92-93页 |
| (四) 建立董事责任保险制度 | 第93-94页 |
| 附录1 审计定价各变量相关系数表 | 第94-98页 |
| 附录2 审计意见各变量相关系数表 | 第98-103页 |
| 参考文献 | 第103-112页 |
| 攻博期间发表的论文 | 第112-113页 |
| 后记 | 第113页 |
