| 摘要 | 第5-7页 |
| abstract | 第7-8页 |
| 第1章 绪论 | 第12-17页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13页 |
| 1.2 研究内容与研究思路 | 第13-15页 |
| 1.2.1 研究内容与论文结构 | 第13-14页 |
| 1.2.2 研究思路与技术路线 | 第14-15页 |
| 1.3 研究方法 | 第15-16页 |
| 1.4 创新点与不足之处 | 第16-17页 |
| 1.4.1 创新点 | 第16页 |
| 1.4.2 不足之处 | 第16-17页 |
| 第2章 国内外文献综述 | 第17-22页 |
| 2.1 国外研究概况 | 第17-19页 |
| 2.1.1 关于内部控制缺陷影响因素的研究 | 第17页 |
| 2.1.2 关于内部控制有效性评价的研究 | 第17-18页 |
| 2.1.3 关于内部控制有效性影响因素的研究 | 第18-19页 |
| 2.2 国内研究概况 | 第19-21页 |
| 2.2.1 关于内部控制重要性和影响后果的研究 | 第19-20页 |
| 2.2.2 关于内部控制有效性评价的研究 | 第20页 |
| 2.2.3 关于内部控制有效性的影响因素研究 | 第20-21页 |
| 2.3 国内外文献总体评论 | 第21-22页 |
| 第3章 相关概念与理论基础 | 第22-28页 |
| 3.1 内部控制相关概念及乳制品企业内部控制特点 | 第22-25页 |
| 3.1.1 内部控制及其目标 | 第22-23页 |
| 3.1.2 内部控制要素 | 第23-24页 |
| 3.1.3 内部控制有效性内涵 | 第24页 |
| 3.1.4 乳制品上市公司 | 第24-25页 |
| 3.1.5 乳制品上市公司内部控制特点 | 第25页 |
| 3.2 相关理论 | 第25-26页 |
| 3.2.1 委托代理理论 | 第25-26页 |
| 3.2.2 信号传递理论 | 第26页 |
| 3.2.3 权变理论 | 第26页 |
| 3.3 本章小结 | 第26-28页 |
| 第4章 乳制品上市公司内部控制现状及其有效性水平测度 | 第28-54页 |
| 4.1 乳制品上市公司发展概况及主要财务指标分析 | 第28-34页 |
| 4.1.1 乳制品行业总体发展概况 | 第28页 |
| 4.1.2 乳制品上市公司分布概况 | 第28-31页 |
| 4.1.3 乳制品上市公司主要财务指标分析 | 第31-34页 |
| 4.2 乳制品上市公司内部控制现状分析 | 第34-44页 |
| 4.2.1 内部控制环境方面 | 第34-38页 |
| 4.2.2 信息沟通方面 | 第38-40页 |
| 4.2.3 风险评估方面 | 第40-41页 |
| 4.2.4 控制活动方面 | 第41-42页 |
| 4.2.5 内部监督方面 | 第42-44页 |
| 4.3 乳制品上市公司内部控制有效性水平测度 | 第44-51页 |
| 4.3.1 内部控制有效性测度指标体系构建 | 第44-46页 |
| 4.3.2 内部控制有效性测度具体指标设计及解释 | 第46-47页 |
| 4.3.3 内部控制有效性测度的因子分析模型构建 | 第47页 |
| 4.3.4 样本公司内部控制有效性水平测度 | 第47-51页 |
| 4.4 乳制品上市公司内部控制存在的问题 | 第51-53页 |
| 4.4.1 内部控制环境问题 | 第51页 |
| 4.4.2 信息沟通问题 | 第51-52页 |
| 4.4.3 风险评估方面 | 第52页 |
| 4.4.4 内部监督方面 | 第52-53页 |
| 4.4.5 控制活动方面 | 第53页 |
| 4.5 本章小结 | 第53-54页 |
| 第5章 辉山乳业案例分析 | 第54-61页 |
| 5.1 辉山乳业案例的前因后果 | 第54-55页 |
| 5.2 辉山乳业内部控制现状及内部控制失效问题分析 | 第55-59页 |
| 5.2.1 控制环境 | 第55-56页 |
| 5.2.2 内部监督 | 第56-57页 |
| 5.2.3 控制活动 | 第57-58页 |
| 5.2.4 风险评估 | 第58-59页 |
| 5.2.5 信息与沟通 | 第59页 |
| 5.3 本章小结 | 第59-61页 |
| 第6章 提高乳制品上市公司内部控制有效性建议 | 第61-66页 |
| 6.1 优化内部控制环境 | 第61-62页 |
| 6.2 完善风险评估体系 | 第62页 |
| 6.3 完善控制活动 | 第62-63页 |
| 6.4 完善信息沟通 | 第63-64页 |
| 6.5 加强内部监督 | 第64-65页 |
| 6.6 本章小结 | 第65-66页 |
| 第7章 研究结论与研究展望 | 第66-68页 |
| 7.1 研究结论 | 第66页 |
| 7.2 研究展望 | 第66-68页 |
| 参考文献 | 第68-73页 |
| 致谢 | 第73页 |