| 内容摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 导论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外的研究概况 | 第11-14页 |
| 1.2.1 国外理论研究成果 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内理论研究现状 | 第12-14页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第14-15页 |
| 1.3.1 研究内容及框架 | 第14页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.4 本文可能的贡献之处 | 第15-16页 |
| 第2章 采购业务内部控制的基本理论 | 第16-24页 |
| 2.1 内部控制基本理论 | 第16-19页 |
| 2.1.1 内部控制的构成要素 | 第16-18页 |
| 2.1.2 内部控制的原则 | 第18-19页 |
| 2.2 采购业务内部控制的内涵 | 第19-24页 |
| 2.2.1 采购业务流程 | 第19-20页 |
| 2.2.2 采购业务内部控制的目标 | 第20-21页 |
| 2.2.3 采购业务关键控制点分析 | 第21-22页 |
| 2.2.4 采购业务内部控制措施 | 第22-24页 |
| 第3章 X地铁公司材料采购业务内部控制现状与问题分析 | 第24-36页 |
| 3.1 X地铁公司简介 | 第24-25页 |
| 3.1.1 X地铁公司背景介绍 | 第24页 |
| 3.1.2 X地铁公司组织结构 | 第24-25页 |
| 3.2 X地铁公司材料采购业务内部控制现状 | 第25-30页 |
| 3.2.1 采购材料的分类 | 第25-26页 |
| 3.2.2 材料采购业务内部控制的特点与难点 | 第26-27页 |
| 3.2.3 采购业务的职责分工 | 第27-28页 |
| 3.2.4 材料采购业务流程 | 第28-30页 |
| 3.3 X地铁公司材料采购业务内部控制存在问题 | 第30-33页 |
| 3.3.1 领导层缺乏风险意识 | 第30-31页 |
| 3.3.2 采购计划制定不合理 | 第31页 |
| 3.3.3 供应商管理不到位 | 第31-32页 |
| 3.3.4 采购价格控制不严谨 | 第32页 |
| 3.3.5 采购验收不合格 | 第32-33页 |
| 3.3.6 采购监督缺位 | 第33页 |
| 3.4 X地铁公司材料采购业务内部控制存在问题原因分析 | 第33-36页 |
| 3.4.1 采购业务内部环境不完善 | 第33页 |
| 3.4.2 采购业务风险评估不足 | 第33-34页 |
| 3.4.3 采购业务控制活动失效 | 第34页 |
| 3.4.4 采购业务信息与沟通不畅 | 第34页 |
| 3.4.5 采购业务内部监督乏力 | 第34-36页 |
| 第4章 X地铁公司材料采购业务内部控制改进对策 | 第36-51页 |
| 4.1 改善材料采购业务内部环境 | 第36-38页 |
| 4.1.1 组织结构设计 | 第36-37页 |
| 4.1.2 人力资源管理 | 第37-38页 |
| 4.2 建立材料采购业务风险评估体系 | 第38-40页 |
| 4.2.1 明确采购业务内部控制目标 | 第38页 |
| 4.2.2 风险的识别与分析 | 第38-39页 |
| 4.2.3 风险应对 | 第39-40页 |
| 4.3 改进材料采购业务控制活动 | 第40-48页 |
| 4.3.1 授权和职责分工 | 第40-42页 |
| 4.3.2 科学制定采购计划 | 第42-43页 |
| 4.3.3 改进供应商管理制度 | 第43-46页 |
| 4.3.4 严格材料采购价格控制 | 第46页 |
| 4.3.5 加强材料验收控制 | 第46-47页 |
| 4.3.6 实现材料质量跟踪控制 | 第47-48页 |
| 4.4 加强材料采购业务信息与沟通 | 第48-49页 |
| 4.4.1 完善材料采购业务信息系统 | 第48页 |
| 4.4.2 完善材料采购沟通机制 | 第48-49页 |
| 4.5 加强材料采购业务内部监督 | 第49-51页 |
| 4.5.1 发挥监事会监督职能 | 第49页 |
| 4.5.2 内部审计机构监督 | 第49页 |
| 4.5.3 完善日常监督机制 | 第49-51页 |
| 第5章 结论与展望 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-55页 |
| 后记 | 第55页 |