| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4页 |
| 第一章 绪论 | 第8-12页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第8页 |
| 1.2 研究思路和方法 | 第8-9页 |
| 1.3 研究内容和框架 | 第9-11页 |
| 1.4 本文的主要贡献 | 第11-12页 |
| 第二章 会计操作风险相关理论 | 第12-16页 |
| 2.1 会计操作风险的定义 | 第12页 |
| 2.2 会计操作风险的分类 | 第12-14页 |
| 2.3 会计操作风险的特征 | 第14-16页 |
| 第三章 齐商银行会计操作风险管理现状及存在问题分析 | 第16-36页 |
| 3.1 齐商银行基本情况 | 第16-18页 |
| 3.1.1 企业简介 | 第16页 |
| 3.1.2 组织结构 | 第16-18页 |
| 3.2 齐商银行会计操作风险管理现状 | 第18-23页 |
| 3.2.1 支行事前、中、后审查 | 第18-19页 |
| 3.2.2 分行事后监督 | 第19-20页 |
| 3.2.3 会计部门月度检查 | 第20-22页 |
| 3.2.4 自助回单机及电子印章 | 第22页 |
| 3.2.5 人员定期轮岗 | 第22-23页 |
| 3.3 存在问题 | 第23-30页 |
| 3.3.1 账户管理风险 | 第23-25页 |
| 3.3.2 会计印章使用风险 | 第25-26页 |
| 3.3.3 网银业务风险 | 第26-27页 |
| 3.3.4 结算业务风险 | 第27-28页 |
| 3.3.5 现金管理风险 | 第28-30页 |
| 3.4 问题成因分析 | 第30-36页 |
| 3.4.1 柜员风险意识淡薄 | 第30-31页 |
| 3.4.2 事中监督未履职 | 第31页 |
| 3.4.3 凭证管理手段和技术落后 | 第31-32页 |
| 3.4.4 业务拓展与风险控制不平衡 | 第32-33页 |
| 3.4.5 内控监督与整改机制不匹配 | 第33-34页 |
| 3.4.6 系统预警能力差 | 第34-36页 |
| 第四章 齐商银行会计操作风险管理方案设计 | 第36-48页 |
| 4.1 设计原则 | 第36页 |
| 4.2 设计方案 | 第36-48页 |
| 4.2.1 提升会计人员综合素质 | 第36-38页 |
| 4.2.2 上线集中授权管理系统 | 第38-40页 |
| 4.2.3 引入柜面无纸化管理系统 | 第40-44页 |
| 4.2.4 平衡业务拓展与风险控制的关系 | 第44-45页 |
| 4.2.5 加强操作风险内控文化建设 | 第45-46页 |
| 4.2.6 完善业务监测预警系统 | 第46-48页 |
| 第五章 齐商银行会计操作风险管理方案实施保障 | 第48-53页 |
| 5.1 文化保障 | 第48-49页 |
| 5.1.1 加强文化导向 | 第48页 |
| 5.1.2 增加文化认同 | 第48-49页 |
| 5.2 制度保障 | 第49-50页 |
| 5.3 技术保障 | 第50-52页 |
| 5.3.1 电子签名现状 | 第50页 |
| 5.3.2 电子签名技术要求 | 第50-52页 |
| 5.4 组织保障 | 第52页 |
| 5.5 系统保障 | 第52-53页 |
| 结论 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |