| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第一章 绪论 | 第11-19页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-18页 |
| 1.2.1 国外研究综述 | 第12-15页 |
| 1.2.2 国内研究综述 | 第15-18页 |
| 1.3 研究内容和方法 | 第18-19页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18-19页 |
| 第二章 案例正文 | 第19-26页 |
| 2.1 海润光伏背景介绍 | 第19-20页 |
| 2.2 光伏行业背景 | 第20-21页 |
| 2.2.1 我国光伏行业情况 | 第20-21页 |
| 2.2.2 行业政策对海润光伏的影响 | 第21页 |
| 2.3 海润光伏关联方交易内部控制案例描述 | 第21-25页 |
| 2.3.1 2016 年内部控制审计报告被出具否定意见 | 第21-22页 |
| 2.3.2 导致否定意见的关联交易内部控制缺陷描述 | 第22-25页 |
| 2.4 本章小结 | 第25-26页 |
| 第三章 案例分析 | 第26-48页 |
| 3.1 海润光伏关联方交易内部控制缺陷分析 | 第26-33页 |
| 3.1.1 关联方担保业务审批流程缺失 | 第26-27页 |
| 3.1.2 未根据实质重于形式原则认定关联方 | 第27-30页 |
| 3.1.3 关联方采购合同管理不当及付款审批流程缺失 | 第30-32页 |
| 3.1.4 关联方投资项目违反决策程序支付保证金 | 第32-33页 |
| 3.2 关联方交易内部控制缺陷产生的外部原因 | 第33-35页 |
| 3.2.1 关联方交易相关法律法规不健全 | 第33-35页 |
| 3.2.2 企业缺乏有效的外部监督 | 第35页 |
| 3.3 关联方交易内部控制缺陷产生的内部原因 | 第35-44页 |
| 3.3.1 内部环境 | 第35-39页 |
| 3.3.2 风险评估 | 第39-40页 |
| 3.3.3 控制活动 | 第40-42页 |
| 3.3.4 信息与沟通 | 第42-43页 |
| 3.3.5 内部监督 | 第43-44页 |
| 3.4 海润光伏关联方交易内部控制整改措施评价分析 | 第44-47页 |
| 3.4.1 海润光伏关联方交易内部控制整改情况 | 第44页 |
| 3.4.2 海润光伏关联方交易内部控制整改措施评价 | 第44-47页 |
| 3.5 本章小结 | 第47-48页 |
| 第四章 案例启示 | 第48-52页 |
| 4.1 监督和评价董事会履行控制关联方交易职责的情况 | 第48页 |
| 4.2 建立独立董事和监事对关联方交易的审核制度 | 第48-49页 |
| 4.3 从实质重于形式原则出发完善关联方认定程序 | 第49页 |
| 4.4 完善关联方交易审批流程和信息披露制度 | 第49-50页 |
| 4.5 完善违规关联方交易行为追责制度并加大处罚力度 | 第50-51页 |
| 4.6 本章小结 | 第51-52页 |
| 结论 | 第52-53页 |
| 参考文献 | 第53-55页 |
| 攻读博士/硕士学位期间取得的研究成果 | 第55-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |
| 附件 | 第57页 |
