| 摘要 | 第5-7页 |
| ABSTRACT | 第7-9页 |
| 1 绪论 | 第13-17页 |
| 1.1 研究背景 | 第13-14页 |
| 1.2 研究的目的与意义 | 第14-15页 |
| 1.3 研究的内容与方法 | 第15-17页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16-17页 |
| 2 文献综述与相关理论基础 | 第17-25页 |
| 2.1 文献综述 | 第17-20页 |
| 2.1.1 国内文献综述 | 第17-18页 |
| 2.1.2 国外文献综述 | 第18-19页 |
| 2.1.3 国内外文献综述的评价 | 第19-20页 |
| 2.2 理论基础 | 第20-24页 |
| 2.2.1 内部控制的基本含义 | 第20页 |
| 2.2.2 内部控制理论的发展 | 第20-22页 |
| 2.2.3 国内相关的法律规范 | 第22-24页 |
| 2.3 国内企业集团内部控制现状描述和分析 | 第24-25页 |
| 3 WBH集团内部控制现状分析 | 第25-32页 |
| 3.1 WBH集团简介 | 第25-26页 |
| 3.1.1 WBH集团组织结构 | 第25-26页 |
| 3.1.2 WBH集团企业战略 | 第26页 |
| 3.2 WBH集团内部控制现状 | 第26页 |
| 3.3 WBH集团内部控制存在的问题及分析 | 第26-32页 |
| 3.3.1 内部控制赖以生存的内部环境较差 | 第27-28页 |
| 3.3.2 缺乏明确的风险评估程序和有效的风险管理体系 | 第28页 |
| 3.3.3 控制活动有待完善 | 第28-31页 |
| 3.3.4 信息与沟通体系不完善 | 第31-32页 |
| 3.3.5 监督体制不健全 | 第32页 |
| 4 WBH集团内部控制优化设计 | 第32-56页 |
| 4.1 集团内部环境优化 | 第33-36页 |
| 4.1.1 治理结构和各委员会的设置 | 第33-34页 |
| 4.1.2 监督体系和财务部门设置 | 第34-35页 |
| 4.1.3 部门管理关系和权责分配 | 第35-36页 |
| 4.2 集团信息与沟通体系优化 | 第36-39页 |
| 4.2.1 信息系统架构 | 第37-38页 |
| 4.2.2 信息系统控制 | 第38-39页 |
| 4.3 完善集团风险评估程序和建立风险控制体系 | 第39-40页 |
| 4.4 集团控制活动优化 | 第40-55页 |
| 4.4.1 集团内部控制制度设计 | 第40-41页 |
| 4.4.2 集团会计系统管理 | 第41-43页 |
| 4.4.3 集团全面预算管理 | 第43页 |
| 4.4.4 资产类内控流程的优化 | 第43-45页 |
| 4.4.5 资金业务内控流程的优化 | 第45-49页 |
| 4.4.6 采购业务内控流程的优化 | 第49-50页 |
| 4.4.7 销售业务内控流程的优化 | 第50-52页 |
| 4.4.8 投资管理内控流程的优化 | 第52-53页 |
| 4.4.9 财务报告内控流程的优化 | 第53-55页 |
| 4.5 内部监督 | 第55-56页 |
| 4.5.1 内部审计 | 第55-56页 |
| 4.5.2 反舞弊 | 第56页 |
| 4.5.3 内部信息沟通 | 第56页 |
| 5 总结 | 第56-59页 |
| 5.1 研究结论 | 第56-57页 |
| 5.2 研究中存在的不足和进一步研究方向 | 第57-59页 |
| 参考文献 | 第59-61页 |
| 致谢 | 第61-62页 |
| 个人简历及在学期间发表的研究成果 | 第62页 |