| 摘要 | 第2-4页 |
| ABSTRACT | 第4-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-17页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 理论意义 | 第12-13页 |
| 1.1.3 现实意义 | 第13页 |
| 1.1.4 本文创新点 | 第13-14页 |
| 1.2 研究内容与方法 | 第14-17页 |
| 1.2.1 研究方法 | 第14页 |
| 1.2.2 研究内容与框架 | 第14-17页 |
| 第2章 概念界定及理论基础 | 第17-23页 |
| 2.1 概念界定 | 第17-20页 |
| 2.1.1 借壳上市 | 第17-18页 |
| 2.1.2 审计失败 | 第18页 |
| 2.1.3 借壳上市行政监管 | 第18-20页 |
| 2.2 理论依据 | 第20-23页 |
| 2.2.1 财务舞弊动因理论 | 第20-21页 |
| 2.2.2 委托代理理论 | 第21页 |
| 2.2.3 公共利益理论 | 第21-23页 |
| 第3章 文献综述 | 第23-31页 |
| 3.1 借壳上市 | 第23-26页 |
| 3.1.1 借壳上市动因 | 第23-24页 |
| 3.1.2 借壳上市绩效 | 第24-25页 |
| 3.1.3 借壳上市“壳资源”研究 | 第25-26页 |
| 3.2 借壳上市财务舞弊 | 第26页 |
| 3.3 审计失败及审计责任 | 第26-28页 |
| 3.3.1 审计失败 | 第26-27页 |
| 3.3.2 审计责任 | 第27-28页 |
| 3.4 借壳上市行政监管 | 第28-29页 |
| 3.5 文献评述 | 第29-31页 |
| 第4章 案例介绍 | 第31-41页 |
| 4.1 九好集团“借壳”鞍重股份案例介绍 | 第31-34页 |
| 4.1.1 借壳方九好集团基本情况介绍 | 第31-33页 |
| 4.1.2 被借壳方鞍重股份基本情况介绍 | 第33页 |
| 4.1.3 造假事件回顾 | 第33-34页 |
| 4.2 九好集团借壳过程中财务舞弊手段分析 | 第34-38页 |
| 4.2.1 虚构业务收入 | 第34-36页 |
| 4.2.2 虚构银行存款、未披露借款及银行存款质押的事项 | 第36-38页 |
| 4.3 财务舞弊动因分析(GONE) | 第38-40页 |
| 4.3.1 贪婪因素分析 | 第38页 |
| 4.3.2 需要因素分析 | 第38-39页 |
| 4.3.3 机会因素分析 | 第39页 |
| 4.3.4 暴露因素分析 | 第39-40页 |
| 4.4 小结 | 第40-41页 |
| 第5章 借壳上市公司财务造假分析及启示 | 第41-65页 |
| 5.1 中介审计视角下的案例分析 | 第41-51页 |
| 5.1.1 利安达会计师事务所审计研究 | 第41-45页 |
| 5.1.2 利安达会计师事务所审计失败分析 | 第45-48页 |
| 5.1.3 利安达会计师事务所审计责任分析 | 第48页 |
| 5.1.4 其他参与财务舞弊主体责任分析 | 第48-50页 |
| 5.1.5 小结 | 第50-51页 |
| 5.2 行政监管视角下的案例分析 | 第51-60页 |
| 5.2.1 研究假设 | 第51-52页 |
| 5.2.2 事件研究法 | 第52-53页 |
| 5.2.3 样本选择 | 第53-54页 |
| 5.2.4 实证结果及分析 | 第54-59页 |
| 5.2.5 实证结果小结 | 第59页 |
| 5.2.6 行政监管过程尚存的问题 | 第59-60页 |
| 5.3 案例启示 | 第60-65页 |
| 5.3.1 针对会计师事务所的建议 | 第61-62页 |
| 5.3.2 针对注册会计师的建议 | 第62页 |
| 5.3.3 针对监管机构的建议 | 第62-63页 |
| 5.3.4 针对以借壳上市为目标的企业的建议 | 第63-64页 |
| 5.3.5 针对中小投资者的建议 | 第64-65页 |
| 第6章 研究结论与展望 | 第65-66页 |
| 6.1 研究结论 | 第65页 |
| 6.2 研究局限与展望 | 第65-66页 |
| 参考文献 | 第66-70页 |
| 后记 | 第70-71页 |