| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 第一章 绪论 | 第11-22页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13页 |
| 1.2 投资者关注对盈余公告披露影响的理论基础 | 第13-15页 |
| 1.2.1 投资者关注在资本资产定价中的作用 | 第13-14页 |
| 1.2.2 行为公司金融下的投资者非理性理论 | 第14页 |
| 1.2.3 理论基础小结 | 第14-15页 |
| 1.3 关于投资者关注与盈余公告披露的文献综述 | 第15-19页 |
| 1.3.1 关于投资者关注与盈余公告效应的研究 | 第15-17页 |
| 1.3.2 关于投资者关注与盈余公告不同信息属性择机披露的研究 | 第17-18页 |
| 1.3.3 文献综述小结 | 第18-19页 |
| 1.4 研究思路及结构安排 | 第19-22页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第19页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第19页 |
| 1.4.3 本文的创新点 | 第19-20页 |
| 1.4.4 文章结构安排 | 第20-22页 |
| 第二章 模型分析及研究假设 | 第22-29页 |
| 2.1 投资者关注影响管理层盈余公告披露的模型的基本设定 | 第22-23页 |
| 2.2 投资者关注对管理层盈余公告效应及择机披露影响的模型分析 | 第23-26页 |
| 2.2.1 投资者关注对盈余公告效应影响的分析 | 第23-24页 |
| 2.2.2 投资者关注对管理层择机披露盈余公告影响的分析 | 第24-26页 |
| 2.3 研究假设的提出 | 第26-28页 |
| 2.4 本章小结 | 第28-29页 |
| 第三章 投资者关注与盈余公告效应的实证分析 | 第29-42页 |
| 3.1 样本选取及数据来源 | 第29页 |
| 3.2 指标选取 | 第29-34页 |
| 3.2.1 关于投资者关注的代理变量选取的理论基础 | 第29-31页 |
| 3.2.2 本文投资者关注指标的选取 | 第31-33页 |
| 3.2.3 本文其他指标的选取 | 第33-34页 |
| 3.3 日盈余公告数目的描述性统计 | 第34页 |
| 3.4 投资者关注影响盈余公告效应的实证分析 | 第34-41页 |
| 3.4.1 关于投资者关注影响盈余公告效应的模型设定 | 第34-36页 |
| 3.4.2 关于投资者关注与盈余公告市场反应的描述统计 | 第36-39页 |
| 3.4.3 关于投资者关注与盈余公告市场反应的实证结果与分析 | 第39-41页 |
| 3.5 本章小结 | 第41-42页 |
| 第四章 投资者关注与管理层盈余公告择机的实证分析 | 第42-58页 |
| 4.1 投资者关注影响管理层盈余公告择机的实证分析 | 第42-49页 |
| 4.1.1 关于投资者关注影响管理层盈余公告择机的模型设定 | 第42-43页 |
| 4.1.2 描述统计 | 第43-45页 |
| 4.1.3 实证结果与分析 | 第45-49页 |
| 4.2 管理层盈余公告择机披露的日历分布特征 | 第49-54页 |
| 4.2.1 关于投资者关注与盈余公告的“周历效应”和“集中公告效应”的研究 | 第49-50页 |
| 4.2.2 历年盈余公告的月历和周历分布 | 第50-51页 |
| 4.2.3 低关注日的日历分布 | 第51-53页 |
| 4.2.4 低关注日分布与盈余公告属性 | 第53-54页 |
| 4.3 稳健性检验 | 第54-57页 |
| 4.3.1 以半年报样本代替年报样本 | 第54-55页 |
| 4.3.2 以换手率代替日盈余公告数 | 第55-57页 |
| 4.4 本章小结 | 第57-58页 |
| 第五章 研究结论与展望 | 第58-61页 |
| 5.1 研究结论 | 第58-59页 |
| 5.2 政策建议 | 第59-60页 |
| 5.3 研究不足及展望 | 第60-61页 |
| 参考文献 | 第61-64页 |
| 致谢 | 第64-65页 |
| 在学期间的研究成果及发表的学术论文 | 第65-66页 |
| 附录 2009-2014年低关注日分布 | 第66-67页 |
