| 致谢 | 第5-6页 |
| 摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7页 |
| 1 绪论 | 第11-16页 |
| 1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.2 研究问题与目标 | 第12-13页 |
| 1.2.1 研究问题 | 第12-13页 |
| 1.2.2 拟达到的目标 | 第13页 |
| 1.3 技术路线与研究内容 | 第13-15页 |
| 1.3.1 技术路线 | 第13-14页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第14-15页 |
| 1.4 本文预期创新 | 第15页 |
| 1.5 研究方法 | 第15-16页 |
| 2 相关研究的文献述评 | 第16-24页 |
| 2.1 股权资本成本计量模型 | 第16-20页 |
| 2.1.1 股权资本成本计量模型—基于风险补偿方法 | 第16-17页 |
| 2.1.2 股权资本成本计量模型—基于内涵报酬率方法 | 第17-20页 |
| 2.2 评估领域股权资本成本计量的相关研究 | 第20-22页 |
| 2.2.1 关于折现率的研究 | 第20-21页 |
| 2.2.2 关于企业价值评估风险溢价的研究 | 第21页 |
| 2.2.3 关于企业价值评估中特定风险调整系数的研究 | 第21-22页 |
| 2.3 国内外研究现状述评与小结 | 第22-24页 |
| 3 特定风险调整系数的理论基础 | 第24-36页 |
| 3.1 非上市公司价值评估中进行特定风险调整的必要性 | 第24-28页 |
| 3.1.1 非上市公司价值评估中贝塔系数的估计方法 | 第24-25页 |
| 3.1.2 非上市公司价值评估中贝塔系数的决定因素 | 第25-27页 |
| 3.1.3 非上市公司价值评估中进行特定风险调整的必要性 | 第27-28页 |
| 3.2 理论界对特定风险调整系数的计量方法 | 第28-31页 |
| 3.2.1 理论界对企业特定风险调整系数的界定 | 第28-29页 |
| 3.2.2 理论界对企业特定风险调整系数的计量 | 第29页 |
| 3.2.3 特殊风险财务评价体系模型的构建 | 第29-31页 |
| 3.2.4 该计量方法的优缺点 | 第31页 |
| 3.3 评估实务中对特定风险调整系数的计量方法 | 第31-36页 |
| 3.3.1 规模超额收益率与其他风险收益率累加法 | 第31-32页 |
| 3.3.2 企业绩效评价综合得分法 | 第32-35页 |
| 3.3.3 评估实务中计量方法的优缺点 | 第35-36页 |
| 4 特定风险调整系数的实证研究 | 第36-51页 |
| 4.1 研究思路 | 第36-37页 |
| 4.2 样本选取 | 第37-40页 |
| 4.2.1 样本的初步筛选 | 第37-39页 |
| 4.2.2 样本的再次筛选 | 第39-40页 |
| 4.3 变量选择及依据 | 第40-48页 |
| 4.3.1 变量的选择 | 第40-44页 |
| 4.3.2 变量的描述性统计 | 第44页 |
| 4.3.3 变量的简化 | 第44-48页 |
| 4.4 模型构建 | 第48-51页 |
| 4.4.1 回归结果分析 | 第48-49页 |
| 4.4.2 回归结果检验 | 第49-51页 |
| 5 案例分析 | 第51-55页 |
| 5.1 案例背景 | 第51-52页 |
| 5.1.1 交易过程 | 第51页 |
| 5.1.2 评估基本情况介绍 | 第51-52页 |
| 5.2 案例数据收集 | 第52页 |
| 5.3 案例中被评估公司特定风险调整系数的计算 | 第52-53页 |
| 5.3.1 数据的标准化处理 | 第52-53页 |
| 5.3.2 变量的简化 | 第53页 |
| 5.3.3 被评估公司特定风险调整系数的计算 | 第53页 |
| 5.4 结果分析与比较 | 第53-55页 |
| 6 结论与本文的不足之处 | 第55-57页 |
| 6.1 结论 | 第55-56页 |
| 6.2 本文的不足之处 | 第56-57页 |
| 参考文献 | 第57-59页 |
| 附录A | 第59-61页 |
| 附录B | 第61-64页 |
| 学位论文数据集 | 第64页 |
