| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-13页 |
| 1.3 研究内容及方法 | 第13-15页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第13页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第13-15页 |
| 第2章 营运资本管理的理论基础 | 第15-18页 |
| 2.1 营运资本的基本含义 | 第15页 |
| 2.2 传统营运资本管理理论 | 第15-16页 |
| 2.2.1 传统营运资本管理理论内容 | 第15-16页 |
| 2.2.2 传统营运资本管理分析框架 | 第16页 |
| 2.3 渠道式营运资本管理理论 | 第16-18页 |
| 2.3.1 渠道式营运资本管理理论内容 | 第16-17页 |
| 2.3.2 渠道式营运资本管理分析框架 | 第17-18页 |
| 第3章 S公司基本概况 | 第18-22页 |
| 3.1 S公司简介 | 第18-19页 |
| 3.2 S公司营运资本管理现状 | 第19-22页 |
| 3.2.1 S公司营运资本规模及结构 | 第19-20页 |
| 3.2.2 S公司营运资本管理办法 | 第20-22页 |
| 第4章 S公司营运资本管理分析 | 第22-43页 |
| 4.1 S公司营运资本要素及财务指标分析 | 第22-28页 |
| 4.1.1 S公司流动资产情况分析 | 第22-24页 |
| 4.1.2 S公司流动负债情况分析 | 第24-27页 |
| 4.1.3 S公司营运资本综合情况分析 | 第27-28页 |
| 4.2 S公司渠道式营运资本管理分析 | 第28-29页 |
| 4.3 S公司营运资本管理存在的隐患 | 第29-31页 |
| 4.3.1 S公司应收款项比例过高 | 第29页 |
| 4.3.2 2013年开始S公司存货量过少 | 第29-30页 |
| 4.3.3 S公司现金比率始终低于安全线 | 第30页 |
| 4.3.4 S公司预收账款压力大且余额不能及时减少 | 第30页 |
| 4.3.5 S公司应付款项规模大 | 第30-31页 |
| 4.4 造成S公司营运资本管理隐患的原因 | 第31-36页 |
| 4.4.1 造成S公司应收款项比例过高的原因 | 第31-33页 |
| 4.4.2 造成S公司从2013年开始存货量过少的原因 | 第33-34页 |
| 4.4.3 造成S公司现金比率始终低于安全线的原因 | 第34-35页 |
| 4.4.4 造成S公司预收账款压力大、滞后的原因 | 第35页 |
| 4.4.5 造成S公司应付款项规模大的原因 | 第35-36页 |
| 4.5 优化S公司营运资本管理的建议 | 第36-43页 |
| 4.5.1 从制度和组织结构上弥补S公司应收款项漏洞 | 第36-37页 |
| 4.5.2 通过技术创新应对印尼新政并提高存货控制能力 | 第37-39页 |
| 4.5.3 完善S公司货币资金管理组织构成 | 第39-40页 |
| 4.5.4 控制预收账款规模并改善其会计处理方法 | 第40-41页 |
| 4.5.5 拓宽融资渠道并采用OPM战略缩减应付款项规模 | 第41-43页 |
| 第5章 研究结论与启示 | 第43-45页 |
| 5.1 结论 | 第43-44页 |
| 5.2 启示 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-47页 |
| 后记 | 第47页 |
