B公司内部控制评价体系研究
| 摘要 | 第6-7页 |
| 英文摘要 | 第7-8页 |
| 1 绪论 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.2 研究的目的和意义 | 第10页 |
| 1.2.1 研究的目的 | 第10页 |
| 1.2.2 研究的意义 | 第10页 |
| 1.3 国内外研究现状评述 | 第10-13页 |
| 1.3.1 国外研究动态 | 第10-12页 |
| 1.3.2 国内研究动态 | 第12页 |
| 1.3.3 国内外研究评述 | 第12-13页 |
| 1.4 研究内容和研究方法 | 第13-15页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第13页 |
| 1.4.2 研究主要方法 | 第13-15页 |
| 2 内部控制评价的理论基础 | 第15-21页 |
| 2.1 内部控制评价的相关理论 | 第15-16页 |
| 2.1.1 风险理论 | 第15页 |
| 2.1.2 系统理论 | 第15-16页 |
| 2.2 内部控制评价相关概念 | 第16-17页 |
| 2.2.1 内部控制及内部控制目标 | 第16页 |
| 2.2.2 内部控制评价 | 第16-17页 |
| 2.3 内部控制评价方法 | 第17-21页 |
| 2.3.1 模糊综合评价 | 第17-18页 |
| 2.3.2 模糊综合评价流程 | 第18-21页 |
| 3 B公司内部控制现状 | 第21-29页 |
| 3.1 B公司基本信息 | 第21页 |
| 3.2 B公司内部控制建设及发展进程 | 第21-22页 |
| 3.3 B公司内部控制现状分析 | 第22-27页 |
| 3.3.1 B公司内部控制环境分析 | 第22-25页 |
| 3.3.2 B公司风险评估分析 | 第25-26页 |
| 3.3.3 B公司控制活动分析 | 第26页 |
| 3.3.4 B公司信息与沟通分析 | 第26-27页 |
| 3.3.5 B公司内部监督分析 | 第27页 |
| 3.4 B公司内部控制特点 | 第27-29页 |
| 3.4.1 控制发展新行业的复杂性 | 第27-28页 |
| 3.4.2 内部控制制度的脆弱性 | 第28-29页 |
| 4 基于模糊综合评价法的B公司内部控制评价体系 | 第29-43页 |
| 4.1 B公司模糊综合评价指标的选取原则 | 第29页 |
| 4.2 B公司内部控制的主要风险点 | 第29-32页 |
| 4.2.1 B公司财务目标风险点 | 第29页 |
| 4.2.2 B公司运营目标风险点 | 第29-31页 |
| 4.2.3 B公司合规目标风险点 | 第31-32页 |
| 4.3 评价指标的数据及选取过程 | 第32-41页 |
| 4.3.1 财务报告可靠性评价 | 第33-40页 |
| 4.3.2 经营效率与效果评价指标 | 第40-41页 |
| 4.3.3 法律法规的遵守程度评价 | 第41页 |
| 4.4 综合评价B公司内部控制 | 第41-43页 |
| 5 改进B公司内部控制的建议 | 第43-47页 |
| 5.1 管理者积极营造有利的内部控制环境 | 第43-44页 |
| 5.2 将内部控制思想植入企业文化 | 第44页 |
| 5.3 提高B公司员工的综合素质 | 第44页 |
| 5.4 建立完善的信息系统 | 第44-45页 |
| 5.5 加强B公司内部控制信息披露 | 第45-47页 |
| 6 结论 | 第47-49页 |
| 6.1 研究结论 | 第47页 |
| 6.2 研究不足与未来展望 | 第47-49页 |
| 参考文献 | 第49-53页 |
| 附录 | 第53-55页 |
| 致谢 | 第55-57页 |
| 个人简介 | 第57页 |
