上市商业银行贷款减值计提影响因素研究
| 摘要 | 第7-9页 |
| ABSTRACT | 第9-10页 |
| 第一章 引言 | 第11-16页 |
| 1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.3 研究内容 | 第12-13页 |
| 1.4 论文框架与技术路线 | 第13-14页 |
| 1.4.1 论文框架 | 第13页 |
| 1.4.2 技术路线 | 第13-14页 |
| 1.5 研究方法与数据来源 | 第14-15页 |
| 1.6 可能的创新 | 第15-16页 |
| 第二章 国内外研究现状综述 | 第16-21页 |
| 2.1 国外研究现状 | 第16-18页 |
| 2.1.1 贷款减值与资本管理研究 | 第16页 |
| 2.1.2 贷款减值与经济周期研究 | 第16-17页 |
| 2.1.3 贷款减值与利润平滑研究 | 第17页 |
| 2.1.4 贷款减值与运营前景信号 | 第17-18页 |
| 2.2 国内研究现状 | 第18-20页 |
| 2.2.1 贷款减值计提政策研究 | 第18页 |
| 2.2.2 贷款减值计提影响因素研究 | 第18-19页 |
| 2.2.3 有关贷款减值模型的研究 | 第19-20页 |
| 2.3 文献述评 | 第20-21页 |
| 第三章 商业银行贷款减值计提的理论基础及制度回顾 | 第21-28页 |
| 3.1 贷款减值计提的理论基础 | 第21-22页 |
| 3.1.1 商业银行风险管理理论 | 第21-22页 |
| 3.1.2 商业银行财务会计理论 | 第22页 |
| 3.2 贷款减值准备计提的制度回顾 | 第22-24页 |
| 3.2.1 按单一比例计提贷款减值准备 | 第22-23页 |
| 3.2.2 按贷款质量分类计提贷款减值准备 | 第23-24页 |
| 3.2.3 按贷款现值计量结果计提贷款减值准备 | 第24页 |
| 3.3 研究假设 | 第24-27页 |
| 3.3.1 贷款减值与资本管理 | 第24-25页 |
| 3.3.2 贷款减值与亲周期性 | 第25页 |
| 3.3.3 贷款减值与盈余管理 | 第25-26页 |
| 3.3.4 贷款减值与信号传递 | 第26页 |
| 3.3.5 贷款减值与风险控制 | 第26-27页 |
| 3.4 本章小结 | 第27-28页 |
| 第四章 研究设计 | 第28-34页 |
| 4.1 样本选择 | 第28-29页 |
| 4.2 商业银行贷款减值计提现状 | 第29-31页 |
| 4.3 变量定义及回归模型 | 第31-32页 |
| 4.3.1 变量定义 | 第31-32页 |
| 4.3.2 模型选择 | 第32页 |
| 4.4 本章小结 | 第32-34页 |
| 第五章 实证结果与分析 | 第34-44页 |
| 5.1 描述性统计 | 第34-38页 |
| 5.2 相关系数检验 | 第38-40页 |
| 5.3 独立样本T检验 | 第40-41页 |
| 5.4 回归结果 | 第41-42页 |
| 5.5 本章小结 | 第42-44页 |
| 第六章 结论与政策建议 | 第44-47页 |
| 6.1 研究结论 | 第44页 |
| 6.2 政策建议 | 第44-45页 |
| 6.3 研究展望 | 第45-47页 |
| 参考文献 | 第47-49页 |
| 致谢 | 第49页 |
