铁通Y省分公司内部控制研究
| 摘要 | 第6-8页 |
| ABSTRACT | 第8-9页 |
| 第1章 引言 | 第12-16页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第12-14页 |
| 1.2 研究目标与思路 | 第14-15页 |
| 1.3 研究内容与基本框架 | 第15-16页 |
| 第2章 内部控制概念及相关理论综述 | 第16-21页 |
| 2.1 内部控制的产生和发展 | 第16-18页 |
| 2.1.1 内部牵制 | 第16页 |
| 2.1.2 内部控制制度 | 第16-17页 |
| 2.1.3 内部控制结构 | 第17页 |
| 2.1.4 内部控制整合框架 | 第17页 |
| 2.1.5 企业风险管理框架 | 第17-18页 |
| 2.2 我国的内部控制规范体系 | 第18-19页 |
| 2.3 内部控制发展的启示 | 第19-20页 |
| 2.4 相关理论在本文中的应用 | 第20-21页 |
| 第3章 铁通Y省分公司内部控制体系建设简介 | 第21-28页 |
| 3.1 铁通公司的历史变迁及其经营业务变化 | 第21-22页 |
| 3.1.1 铁通公司的历史变迁 | 第21页 |
| 3.1.2 公司变迁对业务发展的影响 | 第21-22页 |
| 3.2 铁通公司内部控制体系建设 | 第22-24页 |
| 3.2.1 构建背景 | 第22-23页 |
| 3.2.2 内部控制体系的构建过程 | 第23-24页 |
| 3.3 铁通Y省分公司内部控制手册简介 | 第24-26页 |
| 3.3.1 内部控制手册的组成 | 第24-26页 |
| 3.4 铁通Y省分公司内部控制体系建设的不足 | 第26-28页 |
| 第4章 铁通Y省分公司内部控制问题分析 | 第28-61页 |
| 4.1 公司层面整体控制存在问题分析 | 第28-33页 |
| 4.1.1 内部控制环境存在的问题 | 第30-31页 |
| 4.1.2 目标管理存在的问题 | 第31页 |
| 4.1.3 风险管理存在的问题 | 第31-32页 |
| 4.1.4 控制活动存在的问题 | 第32页 |
| 4.1.5 信息与沟通存在的问题 | 第32页 |
| 4.1.6 监控存在的问题 | 第32-33页 |
| 4.2 业务流程层面控制存在问题分析 | 第33-61页 |
| 4.2.1 执行有效性测试问题的分析 | 第33-39页 |
| 4.2.2 转型业务内部控制问题分析 | 第39-54页 |
| 4.2.3 内部会计控制问题分析 | 第54-61页 |
| 第5章 内部控制持续改进机制的问题分析 | 第61-70页 |
| 5.1 内部控制改进现状 | 第62-63页 |
| 5.1.1 内部控制的实施有效性测试情况 | 第62-63页 |
| 5.1.2 内部控制制度的维护管理情况 | 第63页 |
| 5.2 内部控制持续改进机制存在的问题 | 第63-69页 |
| 5.2.1 企业内部控制评价存在的问题 | 第63-68页 |
| 5.2.2 内部控制制度的维护与更新存在的问题 | 第68-69页 |
| 5.3 对内部控制的推广存在的问题 | 第69-70页 |
| 第6章 铁通Y省分公司内部控制改进建议及改进效果 | 第70-74页 |
| 6.1 内部控制改进建议 | 第70-72页 |
| 6.2 内部控制改进效果 | 第72-74页 |
| 结论 | 第74-76页 |
| 致谢 | 第76-77页 |
| 参考文献 | 第77-81页 |
