| 摘要 | 第1-7页 |
| Abstract | 第7-14页 |
| 1. 绪论 | 第14-22页 |
| ·内部控制研究的背景与意义 | 第14-17页 |
| ·内部控制研究的背景 | 第14-15页 |
| ·内部控制研究的意义 | 第15-17页 |
| ·国内外相关研究评述 | 第17-19页 |
| ·国外的企业内部控制相关的研究 | 第17-18页 |
| ·国内企业内部控制相关研究综述 | 第18-19页 |
| ·研究思路与研究方法 | 第19-20页 |
| ·研究思路 | 第19-20页 |
| ·研究方法 | 第20页 |
| ·可能的创新与不足 | 第20-22页 |
| 2 企业内部控制的制度体系与建设框架 | 第22-28页 |
| ·企业内部控制的制度体系 | 第22-24页 |
| ·企业内部控制的目标 | 第22页 |
| ·企业内部控制的原则 | 第22-23页 |
| ·企业内部控制的要素 | 第23-24页 |
| ·企业内部控制的建设框架 | 第24-28页 |
| ·企业内部控制建设的组织形式 | 第24-25页 |
| ·企业层面控制 | 第25页 |
| ·业务层面控制 | 第25-28页 |
| 3 企业内部控制的当前现状与问题解析 | 第28-40页 |
| ·我国企业内部控制的当前现状 | 第28-30页 |
| ·企业经营管理中依然受到计划经济的影响 | 第28-29页 |
| ·相关监督机制弱化使内部控制的作用没有得到充分发挥 | 第29页 |
| ·企业薄弱的内部管理控制环境没有得到加强 | 第29-30页 |
| ·我国企业内部控制存在的问题 | 第30-33页 |
| ·内部控制环境方面 | 第30-31页 |
| ·缺乏风险意识,尤其对法律风险认识不够 | 第31-32页 |
| ·企业在具体的内部控制活动中采取的措施不全面 | 第32页 |
| ·信息与沟通机制不完善 | 第32-33页 |
| ·内部监督执行不力 | 第33页 |
| ·我国企业内部控制的优化思路 | 第33-40页 |
| ·加强企业内部控制意识,提升内部控制新内涵 | 第34页 |
| ·规范公司法人治理结构 | 第34页 |
| ·“以人为本”管理人力资源,凸显人力资源管理作用 | 第34-35页 |
| ·加强内部审计,完善内部审计机制 | 第35页 |
| ·增强风险管理意识,构建法律风险防范机制 | 第35-36页 |
| ·拓展内部控制的范围 | 第36-38页 |
| ·进一步建立和完善信息与沟通机制 | 第38-39页 |
| ·强化内部监督检查 | 第39-40页 |
| 4 贵州永润煤业有限公司的内部控制实施 | 第40-58页 |
| ·贵州永润煤业有限公司简介 | 第40页 |
| ·贵州永润煤业有限公司的内部控制原则 | 第40-42页 |
| ·全面性原则 | 第40-41页 |
| ·合法性原则 | 第41页 |
| ·制衡性原则 | 第41页 |
| ·重要性原则 | 第41-42页 |
| ·贵州永润煤业有限公司构建内部控制体系的主要做法 | 第42-52页 |
| ·比较合理的公司治理结构 | 第42页 |
| ·用先进的文化理念引领企业发展 | 第42-43页 |
| ·定期进行财务检查和审计监督 | 第43-44页 |
| ·法律风险防范控制 | 第44页 |
| ·实行全面预算控制 | 第44-45页 |
| ·建立信息与沟通机制,推行“三化”管理 | 第45-47页 |
| ·安顺煤矿生产经营计划考核管理流程 | 第47-52页 |
| ·贵州永润煤业有限公司内部控制的不足 | 第52-54页 |
| ·企业对内部经营管控认识不足 | 第52-53页 |
| ·企业经营管理中平均主义现象严重 | 第53页 |
| ·安全周期较长导致安全管理工作没有创新点 | 第53页 |
| ·内部管控信息化程度不高,工作效率低下 | 第53-54页 |
| ·企业环保意识淡薄,缺乏节能减排的创新管理机制 | 第54页 |
| ·贵州永润煤业有限公司内部控制的改进措施 | 第54-58页 |
| ·树立全面协调发展的理念 | 第54-55页 |
| ·调整人力资源结构,优化薪酬管理办法 | 第55页 |
| ·强化安全意识管理,提高全员安全素质 | 第55-56页 |
| ·全面实行信息化管理,提高工作效率 | 第56-57页 |
| ·树立环保意识,建立瓦斯发电厂和污水处理站 | 第57-58页 |
| 5 研究结论与研究展望 | 第58-60页 |
| ·研究结论 | 第58页 |
| ·研究展望 | 第58-60页 |
| 参考文献 | 第60-64页 |
| 致谢 | 第64-65页 |
| 在读期间科研成果目录 | 第65页 |