基于ERM框架视角的内部控制有效性研究--以新华制药为例
| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-7页 |
| 目录 | 第7-9页 |
| 1.绪论 | 第9-14页 |
| ·本文研究的背景 | 第9-10页 |
| ·研究目的和意义 | 第10-11页 |
| ·研究目的 | 第10页 |
| ·研究意义 | 第10-11页 |
| ·本文研究思路及方法 | 第11-14页 |
| 2.ERM 框架的相关理论基础 | 第14-19页 |
| ·企业风险管理 | 第14页 |
| ·ERM 框架 | 第14-16页 |
| ·内部控制有效性判断标准 | 第16-17页 |
| ·ERM 视角的企业内部控制有效性分析的优势 | 第17-19页 |
| 3.案例介绍 | 第19-38页 |
| ·新华制药基本情况介绍 | 第19-20页 |
| ·基于 ERM 框架的新华制药内部控制现状描述 | 第20-38页 |
| ·内部环境 | 第20-28页 |
| ·目标设定 | 第28页 |
| ·事项识别 | 第28-29页 |
| ·风险评估 | 第29页 |
| ·风险应对 | 第29-30页 |
| ·控制活动 | 第30-34页 |
| ·信息传递与沟通 | 第34-36页 |
| ·监控 | 第36-38页 |
| 4.基于 ERM 框架的新华制药案例分析 | 第38-47页 |
| ·公司治理结构不合理 | 第38页 |
| ·预算控制管理不健全 | 第38-40页 |
| ·风险识别有缺陷 | 第40-41页 |
| ·信息披露不及时 | 第41-42页 |
| ·管理层对内部控制的重要性认识不足 | 第42页 |
| ·销售业务流程存在的问题 | 第42-47页 |
| ·信用管理存在的问题 | 第43-45页 |
| ·应收账款管理存在的问题 | 第45-47页 |
| 5.提高新华制药内部控制有效性的建议 | 第47-52页 |
| ·将公司治理与内部控制有机结合 | 第47页 |
| ·提高员工素质 | 第47-48页 |
| ·加强预算管理 | 第48页 |
| ·建立全面的风险评估机制 | 第48页 |
| ·构建及时有效的信息传递机制 | 第48-49页 |
| ·提高公司管理层对内部控制的重要性的认识 | 第49-50页 |
| ·梳理出销售业务流程上的控制要点加以控制 | 第50-52页 |
| 6.案例启示 | 第52-54页 |
| 参考文献 | 第54-57页 |
| 后记 | 第57页 |
