我国企业内部控制的完善与评价
| 中文摘要 | 第1-5页 |
| 英文摘要 | 第5-11页 |
| 引言 | 第11-12页 |
| 第1章 内部控制理论的发展与评析 | 第12-18页 |
| 1．1 国外内部控制理论 | 第12-14页 |
| 1．2 国内内部控制理论 | 第14-15页 |
| 1．3 内部控制理论的评述 | 第15-16页 |
| 1．4 内部控制理论的拓展 | 第16-18页 |
| 第2章 我国企业内部控制现状 | 第18-28页 |
| 2．1 企业内部治理环境 | 第18-20页 |
| 2．2 企业内部控制活动 | 第20-22页 |
| 2．2．1 内部控制程序的执行 | 第20-21页 |
| 2．2．2 内部控制预算管理制度 | 第21-22页 |
| 2．2．3 内部控制程序的设计 | 第22页 |
| 2．3 企业风险评估体系 | 第22-24页 |
| 2．3．1 企业经营风险的评估 | 第22-23页 |
| 2．3．2 企业筹资风险的评估 | 第23-24页 |
| 2．3．3 企业投资风险的评估 | 第24页 |
| 2．4 企业内部控制的监督约束机制 | 第24-26页 |
| 2．4．1 企业内部审计的监督 | 第25-26页 |
| 2．4．2 企业内部控制的过程监督 | 第26页 |
| 2．5 企业信息传递与沟通 | 第26-28页 |
| 第3章 完善我国企业内部控制的措施 | 第28-38页 |
| 3．1 改进内部控制的治理基础 | 第28-30页 |
| 3．1．1 加强董事会的管理职能 | 第29-30页 |
| 3．1．2 完善经理人的激励约束机制 | 第30页 |
| 3．2 发挥政府对内部控制的推动功能 | 第30-32页 |
| 3．3 依托业务循环建立内部控制程序 | 第32-33页 |
| 3．4 健全内部控制风险评估机制 | 第33页 |
| 3．5 整合内部控制监督资源 | 第33-35页 |
| 3．5．1 发挥内部审计监督作用 | 第33-34页 |
| 3．5．2 发挥外部监督作用 | 第34页 |
| 3．5．3 发挥监事会的监督作用 | 第34-35页 |
| 3．6 构建适应新的经济特色的内部控制 | 第35-38页 |
| 3．6．1 内部控制与知识资本 | 第35-36页 |
| 3．6．2 内部控制与企业文化 | 第36-37页 |
| 3．6．3 内部控制与信息技术 | 第37-38页 |
| 第4章 构建内部控制评价指标体系 | 第38-49页 |
| 4．1 构建内部控制评价指标体系的基本原则 | 第38-39页 |
| 4．1．1 可操作性原则 | 第38页 |
| 4．1．2 定性与定量相结合原则 | 第38页 |
| 4．1．3 前瞻性原则 | 第38-39页 |
| 4．1．4 成本—效益和重要性原则 | 第39页 |
| 4．2 内部控制评价基本模型 | 第39-42页 |
| 4．2．1 定量指标的选取 | 第40-41页 |
| 4．2．2 定性指标的定量化处理 | 第41页 |
| 4．2．3 权数的确定 | 第41页 |
| 4．2．4 相对评价方法的应用 | 第41-42页 |
| 4．3 内部控制评价指标体系的构建 | 第42-49页 |
| 4．3．1 内部控制综合预警指标 | 第43-44页 |
| 4．3．2 内部控制程序评价指标 | 第44-45页 |
| 4．3．3 内部控制环境评价指标 | 第45-49页 |
| 第5章 结语 | 第49-51页 |
| 参考文献 | 第51-56页 |
| 致谢 | 第56-55页 |
| 硕士生期间科研成果 | 第55-56页 |
