| 摘要 | 第1-9页 |
| Abstract | 第9-12页 |
| 0. 引言 | 第12-18页 |
| ·研究背景与选题意义 | 第12-13页 |
| ·研究背景 | 第12页 |
| ·选题意义 | 第12-13页 |
| ·文献综述 | 第13-16页 |
| ·对国外内部控制缺陷披露的文献回顾 | 第13-14页 |
| ·对国内内部控制缺陷披露的文献回顾 | 第14-16页 |
| ·文献述评 | 第16页 |
| ·研究方法 | 第16-17页 |
| ·研究框架 | 第17-18页 |
| 1. 上市公司内部控制缺陷披露的相关理论 | 第18-23页 |
| ·内部控制缺陷的定义 | 第18页 |
| ·内部控制缺陷的识别 | 第18-19页 |
| ·内部控制缺陷的严重程度评估 | 第19-20页 |
| ·内部控制缺陷披露的理论基础 | 第20-23页 |
| ·信息不对称理论 | 第20-21页 |
| ·委托代理理论 | 第21页 |
| ·信号传递理论 | 第21-22页 |
| ·三者关系 | 第22-23页 |
| 2. 上市公司内部控制缺陷披露的现状分析——以深圳辖区内控规范试点上市公司为例 | 第23-31页 |
| ·内部控制缺陷披露的总体情况 | 第23-27页 |
| ·试点公司自愿披露内控缺陷的比例情况 | 第23-24页 |
| ·内控缺陷认定标准披露情况 | 第24-25页 |
| ·披露内控缺陷的类型 | 第25-27页 |
| ·内部控制缺陷披露存在的问题 | 第27-31页 |
| ·缺乏对内控缺陷改进状况的说明 | 第27页 |
| ·缺乏关于内控情况的实质审计意见 | 第27-28页 |
| ·内控缺陷披露可读性不强 | 第28-29页 |
| ·存在不完整披露或不披露的现象 | 第29-31页 |
| 3. 上市公司内部控制缺陷披露问题的原因分析 | 第31-38页 |
| ·公司自身方面 | 第31-33页 |
| ·管理层对内控缺陷披露的动力不足 | 第31-32页 |
| ·审计委员会的监督职能发挥受阻 | 第32-33页 |
| ·企业自身内部控制制度建设起步较晚 | 第33页 |
| ·外部环境方面 | 第33-38页 |
| ·内控缺陷的影响程度和标准难以认定 | 第33-35页 |
| ·相关法规建立和监管仍有欠缺 | 第35页 |
| ·注册会计师没有发挥应有的监管责任 | 第35-36页 |
| ·投资者对内控缺陷信息缺乏需求 | 第36-38页 |
| 4. 加强上市公司内部控制缺陷披露的建议 | 第38-44页 |
| ·公司自身方面 | 第38-40页 |
| ·提高上市公司披露内控缺陷的主动性 | 第38-39页 |
| ·充分发挥审计委员会的监督作用 | 第39页 |
| ·加强企业自身内部控制制度建设 | 第39-40页 |
| ·外部环境方面 | 第40-44页 |
| ·加快制定内控缺陷认定的通行做法 | 第40-41页 |
| ·提升内控法律地位并强化监管和惩戒 | 第41-42页 |
| ·发挥注册会计师的内控审计作用 | 第42-43页 |
| ·提高投资者对内控缺陷信息的需求 | 第43-44页 |
| 5. 结语 | 第44-46页 |
| ·研究结论 | 第44页 |
| ·研究局限与展望 | 第44-46页 |
| 参考文献 | 第46-49页 |
| 附录1 | 第49-52页 |
| 附录2 | 第52-56页 |
| 附录3 | 第56-59页 |
| 附录4 | 第59-60页 |
| 致谢 | 第60-61页 |