| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-9页 |
| 插图索引 | 第9-10页 |
| 附表索引 | 第10-11页 |
| 第1章 绪论 | 第11-18页 |
| ·研究背景及意义 | 第11-12页 |
| ·研究背景 | 第11页 |
| ·研究意义 | 第11-12页 |
| ·文献综述 | 第12-16页 |
| ·国外文献综述 | 第12-13页 |
| ·国内文献综述 | 第13-16页 |
| ·国内外文献简评 | 第16页 |
| ·研究思路、内容和方法 | 第16-18页 |
| ·研究思路和内容 | 第16-17页 |
| ·研究方法及创新 | 第17-18页 |
| 第2章 内部控制评价基本理论和方法 | 第18-23页 |
| ·内部控制评价基本理论 | 第18-20页 |
| ·内部控制与内部控制评价概念 | 第18-19页 |
| ·内部控制评价的理论基础 | 第19-20页 |
| ·模糊评价法 | 第20-23页 |
| ·模糊评价法概述 | 第20-21页 |
| ·模糊评价法在内部控制评价的可行性 | 第21-23页 |
| 第3章 XCL 公司基本情况及销售业务内部控制概况 | 第23-28页 |
| ·XCL 公司的基本情况 | 第23-26页 |
| ·XCL 公司背景及行业状况 | 第23-25页 |
| ·XCL 公司组织结构 | 第25-26页 |
| ·XCL 公司总体发展战略 | 第26页 |
| ·XCL 公司的销售业务内部控制概况 | 第26-28页 |
| ·公司销售业务内部控制的组织架构 | 第26-27页 |
| ·公司销售业务的内部控制制度 | 第27-28页 |
| 第4章 XCL 公司销售业务的内部控制评价 | 第28-56页 |
| ·XCL 公司销售业务内部控制评价指标体系 | 第28-34页 |
| ·评价指标选取的原则 | 第28-29页 |
| ·评价指标 | 第29-33页 |
| ·指标评价等级 | 第33-34页 |
| ·XCL 公司销售业务内部控制的模糊评价 | 第34-52页 |
| ·各级指标权重的确定 | 第34-37页 |
| ·调查问卷的设计 | 第37页 |
| ·样本的选取 | 第37-38页 |
| ·各级指标的模糊综合评价 | 第38-52页 |
| ·XCL 公司销售业务内部控制存在的问题 | 第52-56页 |
| ·客户信用管理制度的执行不力 | 第53页 |
| ·销售货款回收的机制不完善 | 第53-54页 |
| ·销售业务相关部门内部沟通不畅 | 第54-55页 |
| ·销售货物退回制度的缺失 | 第55-56页 |
| 第5章 XCL 公司销售业务内部控制的改进建议 | 第56-60页 |
| ·设立专岗开展客户信用制度 | 第56页 |
| ·健全应收账款管理制度 | 第56-57页 |
| ·完善销售业务相关部门信息与传递制度 | 第57-58页 |
| ·建立销售退回制度 | 第58-60页 |
| 结论 | 第60-62页 |
| 参考文献 | 第62-64页 |
| 致谢 | 第64-65页 |
| 附录 B XCL 公司销售业务内部控制的调查问卷 | 第65-70页 |