| 摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-9页 |
| 1 绪论 | 第9-15页 |
| ·研究背景 | 第9-10页 |
| ·研究意义 | 第10-13页 |
| ·理论意义 | 第10-12页 |
| ·现实意义 | 第12-13页 |
| ·研究方法与研究内容 | 第13-14页 |
| ·研究方法 | 第13页 |
| ·研究内容 | 第13-14页 |
| ·本文的贡献 | 第14-15页 |
| 2 相关概念界定 | 第15-24页 |
| ·内部控制概念及要素界定 | 第15-17页 |
| ·内部控制概念 | 第15页 |
| ·内部控制要素 | 第15-17页 |
| ·国有粮食企业界定及特征 | 第17-20页 |
| ·国有粮食企业 | 第17-18页 |
| ·国有粮食企业特点与作用 | 第18-20页 |
| ·国有粮食企业内部控制特点 | 第20-24页 |
| ·内部控制目标具有很强的政策性 | 第20-21页 |
| ·内部环境薄弱的刚性束缚 | 第21-22页 |
| ·相关控制活动有别于一般商业企业 | 第22-24页 |
| 3 X国有粮食企业概况和内部控制现状 | 第24-32页 |
| ·X国有粮食企业概况 | 第24-26页 |
| ·X国有粮食企业主要职责 | 第24-25页 |
| ·X国有粮食企业组织架构 | 第25-26页 |
| ·X国有粮食企业内部控制现状及评述 | 第26-32页 |
| ·内部环境 | 第27-28页 |
| ·风险评估 | 第28-29页 |
| ·控制活动 | 第29-30页 |
| ·信息与沟通 | 第30-31页 |
| ·内部监督 | 第31-32页 |
| 4 X国有粮食企业内部控制存在问题分析 | 第32-40页 |
| ·内部环境不完善 | 第32-34页 |
| ·三级架构链条过长,组织结构设置存在缺陷 | 第32-33页 |
| ·人岗不匹配,未真正实现人力资源管理 | 第33-34页 |
| ·企业身份左右摇摆,社会责任履行不尽人意 | 第34页 |
| ·风险管理认识不足 | 第34-35页 |
| ·控制活动不规范 | 第35-38页 |
| ·采购业务多头分散,业务流程存在漏洞 | 第36页 |
| ·主体资格审查不足,合同管理问题较为突出 | 第36-37页 |
| ·预算支出经常事后审批,预算管理财务性特点较强 | 第37-38页 |
| ·内部贷款审批不严,缺乏后续跟踪 | 第38页 |
| ·内部监督链条较长,缺乏连续性和客观性 | 第38-40页 |
| 5 完善X国有粮食企业内部控制的建议 | 第40-49页 |
| ·改善内部控制环境 | 第40-43页 |
| ·理顺企业组织结构,使得内控部门和党组独立发挥作用 | 第40-41页 |
| ·健全人力资源管理控制,强化对下属直属库领导的评定 | 第41-42页 |
| ·积极履行社会责任,协调企业各层次目标 | 第42-43页 |
| ·健全风险管理体系 | 第43-44页 |
| ·规范控制活动 | 第44-48页 |
| ·集中管理采购业务,再造采购业务流程 | 第44-46页 |
| ·强化主体资格审查,规范合同管理控制 | 第46-47页 |
| ·建立预算管理部门,明确各层员工责任 | 第47页 |
| ·改善内部贷款审批程序,强化后续跟踪 | 第47-48页 |
| ·完善内部监督机制 | 第48-49页 |
| ·设置董事会、监事会,保证监督角色不缺位 | 第48页 |
| ·下属分公司及直属库设立内部审计部门 | 第48-49页 |
| 6 研究结论与局限性 | 第49-52页 |
| ·研究主要结论 | 第49-50页 |
| ·国有粮食企业建立健全内部控制制度要与实践结合 | 第49页 |
| ·国有粮食企业需要对下属企业的风险控制加以关注 | 第49-50页 |
| ·国有粮食企业内部控制实施有效性亟待提高 | 第50页 |
| ·研究局限性 | 第50-52页 |
| ·案例资料局限性 | 第50-51页 |
| ·问题分析局限性 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-55页 |
| 后记 | 第55-57页 |